На главную
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ, ВЕДЕНИЯ, ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ В БАНКАХ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
Инструкция
№ 17-И от 08.08.2006
САЗ 06-36
- Раздел I. Общие положения
- Глава 1. Используемые понятия
- 1. Банковские счета (далее по тексту «счета») - это текущие и иные счета в валюте Приднестровской Молдавской Республики и иностранной валюте, открытые в банках клиенту (владельцу счета) на основании Договора банковского счета или в ином порядке, установленном действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства путем совершения операций, предусмотренных для счетов данного вида.
- 2. Текущий счет - счет, который открывается банком клиенту в соответствии с Договором банковского счёта для зачисления денежных средств и осуществления расчетно-кассовых операций на основании платежных документов в соответствии с условиями договора и требованиями действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики, в том числе текущие счета республиканских и местных бюджетов (далее по тексту «бюджетные счета»).
- 3. Депозитный счет - счет, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег, передаваемых клиентом в банк на установленный срок (срочные) или без указания такого срока (до востребования), под определенный процент (доход) и подлежащих возврату клиенту в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и условиями договора.
- 4. Ссудный счет - счет внутреннего учета, открываемый банком для учета задолженности заемщиков по предоставленным кредитам.
- 5. Временный счет - счет, который открывается учредителем юридического лица без права ведения расходных операций по данному счету до регистрации в установленном законодательством порядке юридического лица и предназначенный для накопления денежных средств с целью формирования уставного капитала, а также при переходе клиента на обслуживание в другой банк.
- 6. Транзитные счета - счета, открываемые клиентам для осуществления расчетов в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.
- 7. Текущие субсчета - счета, открываемые юридическим лицам, имеющим отдельные структурные подразделения, не состоящие на самостоятельном балансе (магазины, склады, филиалы и прочие) вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения структурных подразделений.
- 8. Бюджетный счет - счет, открываемый в банке организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.
- 9. Внебюджетный счет - счет, открываемый в банке бюджетной организации для сбора, хранения и использования денег, поступающих в распоряжение организации помимо бюджетного финансирования.
- 10. Специальный бюджетный счет - счет, открываемый государственным учреждениям для зачисления всех видов доходов от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности и для проведения текущих расходов в пределах сумм, поступающих со специальных бюджетных счетов главного распорядителя кредитов, открытых в Приднестровском республиканском банке.
- 11. Специальные текущие счета - счета, открываемые в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 12. Юридическое дело - свод документов, предоставляемых в банк и содержащих сведения, необходимые для открытия, ведения и закрытия счета клиенту (юридическому лицу либо физическому лицу, занимающемуся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частному нотариусу). Юридическое дело формируется по каждому клиенту, независимо от количества счетов, открытых в банке данному клиенту.
- 13. Владелец счета - юридическое или физическое лицо-резидент или нерезидент, на имя которого открыт счет.
- Глава 2. Общие положения
- 14. Настоящая Инструкция распространяется на банки Приднестровской Молдавской Республики, которым право на ведение счетов и осуществление расчетов по ним предоставлено лицензией, выданной Приднестровским республиканским банком.
- 15. Операции по счетам юридических и физических лиц-резидентов осуществляются в соответствии с Гражданским кодексом Приднестровской Молдавской Республики, настоящей Инструкцией, иными нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка и внутренними положениями уполномоченного банка.
- 16. Банки открывают своим клиентам по Договору банковского вклада депозитные (вкладные) счета, по Договору банковского счета - текущие счета, счета физических лиц, предназначенные для осуществления расчетов и прочие счета.
- 17. Бухгалтерское оформление и учет проводимых по счетам операций осуществляется в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики, процедурами бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики, действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, а также нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.
- 18. Владелец счета оплачивает банковские услуги по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете, в случаях и на условиях, предусмотренных Договором банковского счета (вклада).
- 19. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами, а также их наличие при предъявлении требований к счету, в пределах находящихся на счете сумм.
- 20. Юридические лица независимо от их организационно-правовой формы и формы собственности обязаны хранить денежные средства в банке. При этом банки вправе открывать текущие счета (субсчета) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам только при представлении ими в банк документов, подтверждающих постановку на учет в налоговом органе.
- 21. Каждому юридическому лицу разрешается иметь один текущий счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики и бюджетный счет (для организаций, полностью или частично финансируемых из бюджета) для осуществления операций по основной деятельности, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.
- 22. Юридические лица-резиденты и нерезиденты (за исключением банков) и физические лица-резиденты и нерезиденты в порядке установленном настоящей Инструкцией имеют право открывать счета на свое имя и управлять ими лично, либо при посредничестве лица, действующего на основании доверенности, оформленной в соответствии с нормативными правовыми актами Приднестровской Молдавской Республики.
- 23. Необходимые для открытия счета документы представляются в банк клиентом или уполномоченным лицом клиента. Уполномоченный работник банка, который оформляет договор банковского вклада (счета) осуществляет проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их соответствия требованиям законодательства Приднестровской Молдавской Республики, нормативных актов Приднестровского республиканского банка и настоящей Инструкции. В указанных целях должностные лица банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию. Заявление клиента на открытие счета визируется уполномоченным работником банка, осуществляющим указанную проверку.
- 24. Основанием для открытия текущих счетов юридическим лицам в банке является Заявление клиента, на основании которого с клиентом заключается Договор банковского счета на условиях, согласованных сторонами.
- 25. Документы, представленные юридическим лицом для открытия счета, после их проверки на правильность оформления хранятся в юридическом деле клиента, за исключением оригинала Свидетельства о государственной регистрации и оригинала Сертификата о постановке на учет и присвоении фискального кода, документа, удостоверяющего личность, которые возвращаются владельцу счета. Действующие Карточки с образцами подписей и оттиска печати хранятся в банке у бухгалтерского работника.
- 26. Исключен.
- 27. При открытии нескольких счетов различных видов в одном банке владелец счета может представить только один пакет документов, необходимый для открытия счета, за исключением Заявления на открытие счета (счетов).
- 28. Форма, содержание и периодичность информации, передаваемой банками налоговым органам об открытии и закрытии счетов, регулируется налоговым законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 29. При открытии счета местом нахождения владельца счета считается его юридический адрес. Если почтовый адрес отличается от юридического адреса, то он также указывается.
- 30. Открытие/закрытие счетов регистрируется в «Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета».
- 31. Юридическим лицам могут быть открыты:
- 32. Физическим лицам могут быть открыты:
- Раздел 2. Порядок открытия счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики юридическим лицам
- Глава 1. Документы, представляемые юридическими лицами-резидентами, физическими лицами-резидентами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, частными нотариусами при открытии им счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики
- 33. Для открытия текущего счета юридические лица-резиденты представляют в банк следующие документы:
- 34. Для открытия текущего счета физические лица-резиденты, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, частные нотариусы (далее по тексту в рамках настоящей Инструкции на них распространяются требования, установленные к юридическим лицам-резидентам) представляют в банк следующие документы:
- 35. При внесении изменений в Устав и другие учредительные документы, юридическое лицо представляет в обслуживающий банк новую Выписку из Единого Государственного реестра юридических лиц с внесенными изменениями в порядке и сроки, оговоренные условиями Договора банковского счета, а также новую Карточку с образцами подписей и оттиска печати в случае, если изменения затрагивают данные, отраженные в Карточке.
- 36. Для открытия субсчета юридическому лицу-резиденту, имеющему отдельные подразделения (филиалы, представительства, магазины, склады и прочее), находящиеся вне места расположения юридического лица, для зачисления выручки и проведения расчетов по месту нахождения подразделения необходимо предоставить в банк Положение о филиале, документ, подтверждающий полномочия руководителя структурного подразделения, а также документы владельца основного счета, указанные в пункте настоящей Инструкции (за исключением подпунктов е), и)).
- Глава 2. Документы, представляемые юридическими лицами-нерезидентам и физическими лицами-нерезидентами, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и при открытии им счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики
- 37. Для открытия текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики юридические лица-нерезиденты, представляют в банк следующие документы:
- 38. Для открытия текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики физические лица-нерезиденты, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, представляют в банк следующие документы (далее по тексту в рамках настоящей Инструкции на них распространяются требования, установленные к юридическим лицам-нерезидентам):
- 39. Бланк Карточки с образцами подписей и оттиска печати, составляемой за рубежом, может быть определен сторонами самостоятельно.
- 40. Дипломатические и консульские миссии иностранных государств для открытия текущего счета представляют документы, указанные в пункте 37 настоящей Инструкции, за исключением подпунктов в, г, е).
- 41. Филиалы и представительства иностранных организаций для открытия текущего счета предоставляют копии документов, предусмотренных в пункте 37 настоящей Инструкции.
- 42. Открытие субсчета филиалу или представительству юридического лица-нерезидента, созданному на территории Приднестровской Молдавской Республики, осуществляется после его регистрации в Приднестровской Молдавской Республике и представления в банк документов, указанных в пункте 33 настоящей Инструкции, а также Ходатайства основной организации с указанием перечня разрешенных операций.
- Глава 3. Порядок открытия временных счетов
- 43. Для открытия юридическим лицам-резидентам и нерезидентам, временных счетов в целях формирования уставного фонда (капитала) или перехода на обслуживание в другой банк, а также индивидуальным предпринимателям и частным нотариусам в случае смены обслуживающего банка не требуется предъявление документов, подтверждающих постановку на учет в налоговом органе Приднестровской Молдавской Республики, в случае, если они ранее были предоставлены юридическим лицом-резидентом и нерезидентом и имеются в юридическом деле.
- 44. Для открытия временного счета предоставляются следующие документы:
- 45. После государственной регистрации юридического лица владелец счета представляет в банк Карточку с образцами подписей и оттиска печати и документы, необходимые для открытия счета в соответствии с пунктами 33 или 37 настоящей Инструкции.
- 46. Расходование средств с временного счета не допускается.
- 47. В случае не подтверждения регистрации юридического лица возврат денежных средств с временного текущего счета производится по письменному заявлению лиц, внесших денежные средства с целью формирования уставного фонда.
- Глава 4. Порядок открытия депозитных счетов юридическим лицам
- 48. Открытие депозитных счетов производится только при отсутствии у юридического лица как резидента, так и нерезидента задолженности по платежам в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, подтвержденное налоговыми органами Приднестровской Молдавской Республики.
- 49. При отсутствии у юридического лица счетов в данном банке, депозитный счет открывается ему по представлении следующих документов:
- 50. Если депозитный счет открывается юридическому лицу, которое уже имеет в этом банке текущий счет (то есть при наличии сформированного банком юридического дела), то депозитный счет открывается на основании следующих документов:
- 51. Денежные средства перечисляются на депозитный счет юридического лица с его текущего счета и возвращаются на его текущий счет (через транзитный счет - в случае, когда сумма депозита выражена в иностранной валюте) при наступлении обстоятельств их возврата (в том числе срока возврата), определенных Договором банковского вклада, кроме случаев, предусмотренных законодательством Приднестровской Молдавской Республики. Банки могут перечислять денежные средства на депозитный счет юридического лица с его другого депозитного счета, открытого в этом банке, без представления документов согласно пункта 50 настоящей Инструкции только в рамках одного Договора банковского вклада и в случае изменения банком порядка бухгалтерского учета счетов юридических лиц в связи со следующими обстоятельствами:
- 52. Проведение расчетных операций по депозитным счетам юридического лица, кроме операций, связанных с реализацией имущественных прав на сумму вклада (депозита), в соответствии с заключенными Договорами залога и законодательством Приднестровской Молдавской Республики, а также снятие наличных денежных средств с депозитного счета юридического лица запрещается, за исключением снятия средств с депозитных счетов Судебного департамента при Верховном суде Приднестровской Молдавской Республики или органа, в производстве которого находится уголовное дело, для возврата залога залогодателю в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 53. Проценты, начисленные по депозитным счетам юридических лиц в соответствии с условиями Договора банковского вклада, могут быть перечислены на текущий счет (через транзитный счет - в случае, когда сумма депозита выражена в иностранной валюте) или на пополнение данного депозитного счета.
- 54. Филиалам и представительствам юридических лиц депозитные счета открываются при наличии документа, удостоверяющего право на осуществление данной операции.
- 55. Открытие депозитных счетов организациям, полностью или частично финансируемым за счет средств бюджета, осуществляется на основании письменного Разрешения вышестоящей организации и Заявления на открытие счёта.
- Глава 5. Порядок открытия и ведения ссудных счетов
- 56. Ссудные счета открываются на основании кредитного договора в зависимости от срока, на который выдан кредит, и от основного вида деятельности заемщика.
- 57. Перечень документов, необходимых для открытия ссудного счета, устанавливается банком самостоятельно.
- 58. Предоставление заемщику кредита осуществляется:
- 59. Получение (внесение) денежных средств со ссудного счета, проведение расчетов через ссудные счета минуя счета клиентов не допускается, за исключением расчетов по кредитам, выдаваемым физическим лицам наличными денежными средствами.
- Глава 6. Порядок открытия бюджетных и специальных бюджетных счетов
- 60. Бюджетные и специальные бюджетные счета открываются юридическим лицам, финансируемым полностью или частично за счет средств бюджетов всех уровней, для их целевого использования.
- 61. Бюджетные счета открываются в уполномоченном банке по месту нахождения юридического лица на основании письма уполномоченного государственного органа, в компетенцию которого входит финансирование бюджетных организаций и в соответствии с действующим Законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год и Законом Приднестровской Молдавской Республики «О бюджетной классификации Приднестровской Молдавской Республики».
- 62. Порядок открытия бюджетного счета аналогичен порядку открытия текущих счетов юридическим лицам-резидентам. Для открытия бюджетного счета бюджетные организации представляют в банк следующие документы:
- Раздел 3. Порядок открытия счетов в иностранной валюте юридическим лицам
- Глава 1. Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам-резидентам
- 63. Юридические лица-резиденты могут открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках Приднестровской Молдавской Республики.
- 64. Для открытия текущего счета в иностранной валюте юридические лица-резиденты представляют в банк документы, оговоренные в пункте 33 настоящей Инструкции (за исключением Справки о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика).
- 65. Если юридическому лицу уже открыт текущий счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики в данном банке, то ему необходимо предоставить только Заявление на открытие счета с указанием вида валюты.
- 66. Документы, представленные в банк для открытия счета, хранятся в юридическом деле клиента, кроме Карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится у бухгалтерского работника.
- 67. Открытие счета в иностранной валюте производится по распорядительной надписи руководителя и главного бухгалтера уполномоченного банка или лица, на это уполномоченного, на Заявлении на открытие счета клиента.
- 68. Параллельно с текущим валютным счетом юридическому лицу-резиденту открывается также транзитный валютный счет. Специальный транзитный валютный счет открывается в случае совершения юридическим лицом операции по покупке иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики (за исключением осуществления операции покупки иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики, совершаемой главным распорядителем средств республиканского бюджета).
- 69. Открытие счетов в иностранной валюте бюджетным организациям осуществляется в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- Глава 2. Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицам-нерезидентам
- 70. Исключен.
- 71. Текущий счет в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов может быть открыт только в одном учреждении банка при условии открытия им текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики в этом же банке.
- 72. Для открытия текущего счета в иностранной валюте юридические лица-нерезиденты представляют в банк документы, указанные в пункте 37 настоящей Инструкции (за исключением документов, указанных в подпунктах «г» и «е» пункта 37). В случае наличия указанных документов в юридическом деле юридические лица-нерезиденты представляют в банк только Заявление на открытие счета с указанием вида валюты.
- 73. Исключен.
- 74. Заявление на открытие счета и Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается:
- 75. Исключен.
- 76. Открытие счета в иностранной валюте производится по распорядительной надписи руководителя и главного бухгалтера уполномоченного банка или лица, на это уполномоченного, на Заявлении на открытие счета клиента.
- Раздел 4. Порядок открытия счетов в рублях Приднестровской Молдавской Республики физическим лицам-резидентам и нерезидентам, не занимающимся предпринимательской деятельностью и не являющимся частными нотариусами
- 77. Физическим лицам банками открываются счета на основании Договора банковского вклада (депозита) или на основании Договора банковского счета.
- 78. Для открытия счетов физические лица-резиденты и нерезиденты, не занимающиеся предпринимательской деятельностью и не являющиеся частными нотариусами, представляют в банк следующие документы:
- 79. Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада в банк. Договор банковского счета считается заключенным со дня подписания его сторонами, если иное не предусмотрено Договором.
- 80. Владелец счета ставит свою подпись на Карточке с образцом подписи в присутствии сотрудника банка, уполномоченного открывать счета.
- 81. Для несовершеннолетних (недееспособных) лиц открытие счетов в банках осуществляется их родителями (усыновителями) или опекунами (попечителями), имеющими на это право согласно действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики.
- 82. Физическое лицо может открыть депозитный счет на имя определенного третьего лица путем заключения Договора банковского вклада при условии предъявления лицом, открывающим счет, документа, удостоверяющего его личность.
- 83. На счет физического лица могут быть зачислены денежные средства, поступившие от третьего лица на имя владельца счета. При этом предполагается, что владелец счета выразил согласие на получение денежных средств от такого лица, предоставив ему необходимые данные о счёте. Обязательным условием внесения вклада в таком случае является указание вносителем денежных средств точных данных о счете.
- 84. Распоряжение денежными средствами по депозитному счету лицом, на имя которого открыт счет, осуществляется только после его идентификации банком.
- 85. Если лицо, в пользу которого открыт депозитный счет, отказалось от вклада, то лицо, заключившее Договор банковского вклада и открывшее депозитный счет в пользу третьего лица, имеет право требовать возврата вклада или перевести сумму вклада на свое имя путем заключения дополнительного соглашения или нового Договора банковского вклада и открытия нового депозитного счета.
- 86. Открытие счета одним физическим лицом от имени другого физического лица может осуществляться на основании доверенности, удостоверенной в установленном законодательством порядке.
- 87. Банк обязан выдать сумму вклада или его часть по первому требованию вкладчика - физического лица независимо от условий Договора банковского вклада.
- Раздел 5. Порядок открытия счетов в иностранной валюте физическим лицам
- Глава 1. Открытие счетов в иностранной валюте физическим лицам-резидентам
- 88. Счета в иностранной валюте открываются физическому лицу в любом уполномоченном банке Приднестровской Молдавской Республики по выбору клиента.
- 89. Для открытия счетов в иностранной валюте физическое лицо представляет в уполномоченный банк следующие документы:
- 90. Для открытия депозитного счета «на предъявителя» физическое лицо представляет в банк Заявление на открытие счета (Приложение № 2).
- 91. Заявление на открытие счета подписывается: владельцем счета, лицом, открывшим счет на имя другого лица, или доверенным лицом на основании доверенности, заверенной в установленном порядке. Открытие счета по доверенности или на имя другого лица производится от имени лица, открывающего счет. На доверенное лицо оформляется Карточка с образцом его подписи.
- 92. Подпись лица, подписавшего Заявление на открытие счета и Карточку с образцом подписи, удостоверяется:
- 93. После идентификации клиента бухгалтерский работник банка оформляет открытие счёта.
- 94. На сумму средств, вложенных на депозитный счет, клиенту выдается сберегательная книжка или иной документ, разработанный банком и отвечающий требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
- 95. При приеме на счет наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте производится соответствующая запись в документе (сберегательная, вкладная книжка и прочие), остающемся у клиента, и по желанию вкладчика выдается третий экземпляр приходного кассового ордера либо документ, принятый учетной политикой банка.
- Глава 2. Открытие счетов в иностранной валюте физическим лицам-нерезидентам
- 96. Физические лица-нерезиденты имеют право открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 97. Для открытия счета в иностранной валюте физическое лицо-нерезидент представляет в уполномоченный банк документы, указанные в пункте 89 настоящей Инструкции.
- Раздел 6. Порядок оформления Карточки с образцами подписей и оттиска печати
- 98. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее по тексту «Карточка») представляется юридическими лицами, независимо от организационно-правовой формы и формы собственности, и физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, и частными нотариусами, которым открываются счета в уполномоченных банках Приднестровской Молдавской Республики (Приложение № 3). Карточка должна быть заполнена без исправлений и подчисток печатным шрифтом с использованием компьютерной техники, печатной машинки или от руки.
- 99. Карточка представляется в банк в двух экземплярах. В случае, если из условий размещения операционных секторов банка требуются дополнительные экземпляры Карточки, то необходимое количество копий делается работником банка и заверяется главным бухгалтером или другим уполномоченным лицом банка. Допускается в соответствии с внутренними документами банка в случае необходимости дополнительных экземпляров Карточек с образцами подписей и оттиска печати формировать и использовать Карточку в электронном виде.
- 100. Карточка включает образцы подписей лиц, которые согласно действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики и учредительным документам, уполномочены распоряжаться средствами на счетах и подписывать расчетные документы, а также оттиск печати, номер счета, местонахождение (местожительство) владельца счета, фискальный код.
- 101. Оттиск печати, указанный в Карточке, должен строго соответствовать наименованию клиента, указанному в Заявлении на открытие счета, и Свидетельстве о государственной регистрации.
- 102. Использование на Карточке печатей, предназначенных для специальных целей, например «для пакетов», «для пропусков», недопустимо.
- 103. Образец оттиска печати юридического лица (обособленного подразделения), проставляемый клиентом в Карточке, должен быть четким и соответствовать печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам, иным документам и действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики, устанавливающему требования к печатям юридических лиц.
- 104. При временном отсутствии печати у вновь созданного юридического лица, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель уполномоченного банка или главный бухгалтер представляет владельцу счета срок, необходимый для изготовления печати. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати, разрешая в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью, либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без печати.
- 105. Право первой подписи принадлежит руководителю юридического лица, которому открывается счет, а также другим уполномоченным на это лицам.
- 106. Если в штатном расписании не предусмотрена должность с правом второй подписи, в банк представляется Карточка только с образцом подписи лица, обладающего правом первой подписи.
- 107. По счетам бюджетных организаций, государственных и муниципальных учреждений Карточка заверяется вышестоящей организацией.
- 108. По счетам физических лиц Карточка заверяется банком.
- 109. По усмотрению уполномоченного банка Карточка юридического лица, физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица или частного нотариуса заверяется либо нотариально, либо самим банком.
- 110. Уполномоченное лицо банка идентифицирует лиц, указанных в Карточке, на основании предоставленных паспортов или заменяющих их документов.
- 111. Лица, указанные в Карточке, проставляют собственноручные подписи на оборотной стороне Карточки в присутствии уполномоченного лица банка.
- 112. Уполномоченное лицо банка проставляет собственноручную подпись на оборотной стороне Карточки в подтверждение совершения в его присутствии подписей лицами, указанными в Карточке, с указанием своей должности.
- 113. Подпись уполномоченного лица банка скрепляется печатью банка, определенной для этих целей распорядительным документом банка.
- 114. В случае замены или дополнения хотя бы одного лица с правом подписи или изменения образца подписи представляется новая Карточка с образцами подписей всех лиц, которые имеют право первой или второй подписи, удостоверенная в установленном порядке.
- 115. Если согласно Карточке право второй подписи принадлежит только главному бухгалтеру, то в случае временного его отсутствия (отпуск, командировка и прочее) клиент негосударственной формы собственности может письменного обратиться в банк с просьбой в течение данного периода времени принимать к оплате расчетные документы только с первой подписью.
- 116. В случае назначения временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера дополнительно представляется не требующая заверения Карточка только с образцом подписи соответствующего лица с указанием срока действия, а также заверенная уполномоченным сотрудником банка копия соответствующего документа, подтверждающего полномочия этого лица на совершение юридически значимых действий.
- 117. В случае предоставления физическим лицом права распоряжения счетом другому физическому лицу, данное доверенное лицо при первом обращении в банк заполняет Карточку с образцами подписей с обязательным приложением доверенности. Образец подписи владельца счета в такой Карточке не указывается.
- 118. В случае изменения счетов клиентов банка, в связи с реорганизацией банка, изменением местонахождения банка, изменением кода учреждения банка, или в связи с изменениями в порядке учета банками счетов клиентов уполномоченным лицом банка самостоятельно вносятся в Карточку соответствующие изменения.
- 119. После заключения Договора банковского счета и регистрации открытых клиентам счетов в «Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета» бухгалтерский работник на оборотной стороне Карточки в поле «Счет №» указывает присвоенный номер счета.
- 120. Форма Карточки с образцами подписей, представляемой при открытии счета физическими лицами, не занимающимся предпринимательской деятельностью, и не являющимися частными нотариусами, разрабатывается уполномоченным банком самостоятельно.
- 121. Бланки Карточек изготавливаются банками самостоятельно по форме, установленной Приложением № 3 к настоящей Инструкции.
- Раздел 7. Операции по счетам в рублях Приднестровской Молдавской Республики, осуществляемые юридическими лицами
- 122. По Договору банковского счета банк обязан принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), поступающие денежные суммы, выполнять распоряжения владельца счета о перечислении и выдаче денежных средств со счета и проводить другие операции по счету.
- 123. Порядок осуществления операций по счетам в рублях Приднестровской Молдавской Республики юридических лиц-резидентов регулируется действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, в том числе нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка. Операции по счетам осуществляются с помощью платёжных инструментов по формам, установленным в соответствии с нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка, регулирующими наличный и безналичный денежные обороты.
- 124. На текущие счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики юридических лиц-нерезидентов могут быть зачислены:
- 125. Суммы, числящиеся на счетах, по распоряжению юридического лица-нерезидента могут быть:
- Раздел 8. Операции по счетам в иностранной валюте, осуществляемые юридическими лицами
- Глава 1. Операции с иностранной валютой юридических лиц
- 126. Юридическим лицам-резидентам могут быть открыты в порядке, установленном настоящей Инструкцией следующие валютные счета:
- 127. Юридическим лицам-нерезидентам могут быть открыты текущие валютные счета в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
- 128. Порядок совершения операций по временным счетам определяется законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 129. Порядок совершения операций по транзитным валютным счетам определяется нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим порядок обязательной продажи юридическими лицами части валютной выручки.
- 130. Порядок совершения операций по текущим валютным счетам юридических лиц-резидентов и нерезидентов определяется нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим порядок проведения операций с иностранной валютой в Приднестровской Молдавской Республике.
- 131. Порядок совершения операций по специальным транзитным валютным счетам определяется нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим порядок совершения хозяйствующими субъектами Приднестровской Молдавской Республики операций покупки и обязательной обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики.
- Глава 2. Исключена
- Глава 3. Операции по выдаче и возврату иностранной валюты для оплаты командировочных расходов
- 135. Для снятия с текущего валютного счета и (или) специального транзитного валютного счета наличной иностранной валюты для оплаты командировочных расходов юридическому лицу необходимо представить в банк следующие документы:
- 136. Наличная иностранная валюта, полученная юридическим лицом для оплаты командировочных расходов, может храниться в кассе юридического лица не более трех рабочих дней, включая день получения денежных средств в банке.
- Раздел 9. Операции по счетам в рублях Приднестровской Молдавской Республики, осуществляемые физическими лицами
- 137. Денежные средства на счета физических лиц могут быть внесены в наличной и безналичной форме. При наступлении обстоятельств возврата, определенных Договором банковского вклада, Договором банковского счета или законодательством Приднестровской Молдавской Республики, денежные средства со счетов возвращаются владельцу счета в наличной или безналичной форме на указанный в Договоре счет вкладчика для возврата денежных средств или по заявлению вкладчика на другой его счет.
- 138. Расходные операции по счетам физических лиц осуществляются по распоряжению владельца счета или по его поручению на основании доверенности, удостоверенной нотариально. В этом случае образец подписи доверенного лица делается при его первой явке в банк. Доверенность может быть удостоверена уполномоченным работником банка, если она составляется в банке (в присутствии собственника счета и доверенных лиц). Такая доверенность дополнительного удостоверения не требует.
- 139. Если Договор банковского вклада, Договор банковского счета был подписан доверенным лицом на основании доверенности, то владелец счета при первом обращении в банк заполняет Карточку с образцами подписей.
- 140. Физическое лицо может составить соответствующее распоряжение банку относительно принадлежащих ему денежных средств на случай своей смерти (завещательное распоряжение). Если завещательное распоряжение клиента составляется в форме отдельного документа, то на нем должна быть указана дата его составления. Данный документ удостоверяется подписью уполномоченного работника банка и хранится в деле клиента.
- Раздел 10. Операции по счетам в иностранной валюте, осуществляемые физическими лицами
- 141. Физическим лицам-резидентам и нерезидентам могут быть открыты в порядке, установленном настоящей Инструкцией счета для проведения операций в иностранной валюте.
- 142. Порядок совершения операций по счетам в иностранной валюте физических лиц-резидентов и нерезидентов определяется нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим порядок проведения операций с иностранной валютой в Приднестровской Молдавской Республике.
- Глава 2. Операции с иностранной валютой физических лиц-нерезидентов
- Раздел 11. Приостановление операций по счетам. Изменение и переоформление счетов
- Глава 1. Приостановление операций по счетам
- 145. Согласно действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики операции по счетам могут быть приостановлены в следующих случаях:
- 146. В случае отмены или окончания действия приостановления операций по счетам новые счета не открываются, и операции проводятся по открытым ранее счетам.
- Глава 2. Изменение, переоформление счетов
- 147. Изменение счетов клиентов представляет собой процедуру закрытия ранее открытых счетов с одновременным открытием банком новых счетов клиентов не по их инициативе, в результате проведения которой изменяются все или отдельные (один или несколько) банковские реквизиты клиентов - название банка, КУБ, номер счета, валюта счета.
- 148. Изменение счетов клиентов осуществляется банком в следующих случаях:
- 149. Об изменении счетов банк обязан заблаговременно уведомить всех клиентов в порядке, установленном внутренними положениями банка.
- 150. В случае изменения счетов клиентов новые юридические дела клиентов не формируются. При необходимости они передаются другому банку по передаточному акту.
- 151. Об изменении счетов клиентов банк уведомляет соответствующие органы государственной налоговой службы в порядке, установленном налоговым законодательством Приднестровской Молдавской республики.
- 152. Банки могут применять процедуру изменения счетов при изменении условий Договора банковского счета/вклада.
- 153. Руководство банка вправе принять самостоятельное решение об изменении счета, если это вытекает из изменения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики. Об этих изменениях банк обязан письменно информировать владельца счета не позднее, чем за 30 дней до их осуществления.
- 154. Переоформление счета происходит при изменении данных (реквизитов) самого юридического лица.
- 155. Переоформление счета производится в следующих случаях:
- 156. В случае изменения данных, приведенных в Заявлении, по которому был открыт счет (адрес, фамилия, имя уполномоченного лица и прочие), владелец счета обязан известить банк в письменной форме. Всю ответственность за возможные неблагоприятные последствия, связанные с задержкой получения банком такого извещения, несет владелец счета.
- Раздел 12. Порядок закрытия счетов. Передача счетов в другие банки
- Глава 1. Закрытие счетов юридических лиц
- 157. Счета клиентов, открытые в уполномоченных банках, закрываются в следующих случаях:
- 158. В случае прекращения деятельности юридического лица в результате преобразования путем слияния, присоединения, разделения, преобразования текущий счет закрывается по заявлению владельца счета. Открытие нового текущего счета производится в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.
- 159. При закрытии счета юридическим лицом по инициативе юридического лица в банк представляются следующие документы:
- 160. Закрытие текущего счета по инициативе клиента осуществляется на основании его Заявления на закрытие счета.
- 161. При осуществлении процедуры ликвидации юридического лица ликвидационной комиссией в банк представляются следующие документы:
- 162. При осуществлении процедуры несостоятельности (банкротства) юридического лица конкурсным управляющим в банк представляются следующие документы:
- 163. Закрытие других счетов, не используемых для:
- 164. Депозитные счета клиентов, в случае привлечения срочных вкладов, закрываются по истечении срока действия Договора банковского вклада после возврата денежных средств вкладчику. В случае привлечения вклада на условиях его выдачи по первому требованию депозитный счет закрывается после полного возврата денежных средств вкладчику и по заявлению вкладчика либо по расторжению договора.
- 165. Закрытие счетов юридического лица в рублях Приднестровской Молдавской Республики и в иностранной валюте производится на основании распорядительного решения руководителя обслуживающего банка в соответствии с внутренним регламентом банка.
- 166. Расторжение Договора банковского счета или Договора банковского вклада (депозита) является основанием для закрытия счета.
- 167. При закрытии счета владелец счета обязан вернуть денежную и чековую книжку.
- 168. Одновременно с закрытием текущего валютного счета юридическим лицам-резидентам закрывается транзитный валютный счет. При этом специальный транзитный валютный счет может быть закрыт после обнуления остатка по счету.
- 169. Исключен.
- 170. После закрытия счета юридическое дело клиента хранится в архиве банка в соответствии с действующей номенклатурой дел.
- 171. Бюджетные и внебюджетные счета закрываются на основании письменного указания органа, открывшего эти счета.
- 172. Текущие субсчета закрываются только по письменному указанию головной организации, в состав которой входит обособленное подразделение.
- 173. Для закрытия счета юридического лица по требованию банка обслуживающий банк обращается в судебные органы с Заявлением о расторжении Договора банковского счета.
- 174. Для закрытия счета юридического лица по инициативе банка обслуживающий банк в случаях, установленных гражданским законодательством Приднестровской Молдавской Республики, предупреждает клиента в письменной форме об отказе от исполнения договора банковского счета и о закрытии счета за два месяца до осуществления расторжения договора банковского счета.
- 175. Выставленные к счету расчетные документы возвращаются плательщику либо получателю (взыскателю) этих средств с указанием даты закрытия счета.
- Глава 2. Закрытие счетов физических лиц
- 176. Счет физического лица может быть закрыт:
- 177. Для досрочного расторжения действия Договора банковского вклада или возврата части вклада по желанию вкладчика - физического лица вкладчик обязан уведомить об этом банк путем подачи Заявления.
- 178. Остаток денежных средств выдается владельцу счета либо по его указанию перечисляется на другой счет.
- 179. В случае изменения имени физического лица (фамилии/имени/отчества) к депозитному договору составляется дополнительное соглашение с указанием документа, подтверждающего изменение реквизитов.
- 180. После расторжения договора банковского вклада или договора банковского счета без участия самого клиента закрытие счетов оформляется распорядительным документом банка.
- 181. При закрытии счета по требованию банка на основании Решения судебных органов применяется порядок, установленный для юридических лиц, указанный в пунктах 173 и 175 настоящей Инструкции.
- Глава 3. Передача счетов
- 182. При переходе клиента на обслуживание в другой банк по его заявлению перечисляются остатки средств по счетам, открытым на его имя, и передаются в новый обслуживающий банк необходимые документы (дела по оформлению открытия счета и другие документы). Возврат расчетных документов из картотеки осуществляется в порядке, установленном действующим нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регулирующим безналичные расчеты в Приднестровской Молдавской Республике.
- 183. Передача дел клиента из банка в банк производится по Описи приема-передачи документов (Приложение № 4), к которой необходимо приложить следующие документы:
- 184. Опись приема-передачи документов должна быть подписана руководителями и главными бухгалтерами принимающего и сдающего банков и скреплена печатями банков. Вышеуказанные Описи хранятся в архиве банка согласно действующей номенклатуре дел.
- Раздел 13. Условное закрытие счетов
- 185. Счета, по которым длительное время не осуществлялось движение денежных средств, переводятся банком в разряд условно закрытых счетов в порядке, устанавливаемом банками самостоятельно либо в соответствии с Договором. Остатки по этим счетам консолидируются на отдельно открытых счетах «Условно закрытые счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики» и «Условно закрытые счета в иностранной валюте», которые включают:
- 186. При условном закрытии счета в «Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета» производится соответствующая запись.
- 187. Банк открывает «Условно закрытые счета» без предъявления Справки об уведомлении налогового органа о намерении открыть счет, так как данные счета являются внутренними счетами банка.
- 188. Оплата расчетных документов и приходно-расходные кассовые операции с условно закрытых счетов не осуществляются.
- 189. Если владелец условно закрытого счета желает восстановить отношения с банком, ему открывается новый счет или по письменному заявлению в произвольной форме сохраняется прежний (действующий ранее счет переводится из разряда «Условно закрытый»), открытый в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
- 190. После восстановления счета клиент может получить денежные средства и расторгнуть Договор банковского счета.
Реквизиты документа
Полное наименование
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ, ВЕДЕНИЯ, ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ В БАНКАХ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Инструкция
№ документа
№ 17-И
Редакция
Текущая редакция на 03.04.2013
Дата документа
08.08.2006
Источник оф. опубликования
САЗ 06-36
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ, ВЕДЕНИЯ, ПЕРЕОФОРМЛЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ СЧЕТОВ В БАНКАХ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
Тип:
Инструкция
Номер:
№ 17-И
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 03.04.2013
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
08.08.2006