На главную
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ В ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
Указание
№ 441-У от 03.03.2011
САЗ 11-16
- Глава 1. Общие положения и основные определения
- 1. Применительно к настоящему Указанию используются следующие термины и определения:
- 2. Отчеты представляются в Приднестровский республиканский банк в целях обеспечения получения необходимых данных для разработки и реализации единой государственной денежно-кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики, получения информации о состоянии и кассовом исполнении государственного бюджета и государственных внебюджетных фондов Приднестровской Молдавской Республики.
- 3. Отчет является официальным документом отчитывающегося субъекта, который в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики несет ответственность за его достоверность, правильность оформления и своевременность предоставления.
- 4. Отчеты должны представляться в строгом соответствии с порядком их составления, и в сроки, утвержденные нормативными актами Приднестровского республиканского банка.
- 5. В целях обеспечения систематизации в Приложении к настоящему Указанию приведен сводный перечень отчетности, содержащий кодовые обозначения и наименование отчетов.
- 6. Отчеты составляются за определенный нормативными актами Приднестровского республиканского банка отчетный период (на определенную дату). Для кредитных организаций первый отчетный период начинается со дня получения лицензии на осуществление операций, для остальных юридических лиц - с момента возникновения обязанности предоставления отчетности, установленной нормативными актами Приднестровского республиканского банка, регламентирующими порядок составления и представления соответствующих Отчетов.
- Глава 2. Порядок составления Отчетов
- 7. Отчеты, представляемые в Приднестровский республиканский банк на бумажном носителе, должны быть составлены по установленной форме и содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные нормативными актами Приднестровского республиканского банка. Формируемые ЭФО составляются в соответствии со структурой форматного электронного документа, устанавливаемой нормативными актами Приднестровского республиканского банка.
- 8. В Отчетах должны приводиться все предусмотренные нормативными актами Приднестровского республиканского банка показатели. В случае отсутствия данных по одному или нескольким показателям в соответствующей графе (строке) Отчета проставляется «0» (ноль) для числовых показателей и «-» (прочерк) по символьным показателям. Заполнение ЭФО в случае отсутствия данных по одному или нескольким показателям регламентируется структурой форматного электронного документа.
- 9. В случае отсутствия данных Отчета (в т.ч. передаваемых только в виде ЭФО) предоставляется сообщение об отсутствии соответствующей информации, если иное не предусмотрено нормативными актами Приднестровского республиканского банка, устанавливающими порядок составления и представления соответствующих Отчетов.
- 10. Отчет должен быть сформирован на основе первичных учетных документов, составленных в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики и иных подтверждающих документов.
- 11. Данные в Отчете должны быть приведены в единицах измерения, установленных для показателей каждого конкретного Отчета, в соответствии с нормативными актами Приднестровского республиканского банка.
- 12. В Отчетах должна быть обеспечена сопоставимость данных отчетного периода с показателями предыдущего отчетного периода.
- 13. Отчеты, представляемые в Приднестровский республиканский банк на бумажном носителе, должны быть заверены оттиском печати и подписаны уполномоченными лицами. ЭФО, представляемые в Приднестровский республиканский банк заверяются электронной цифровой подписью, сертификат ключа которой создан в соответствии с подпунктом «г» пункта 1 настоящего Указания. К уполномоченным лицам, подписывающим Отчеты, представляемые на бумажном носителе, относятся:
- 14. Отчеты на бумажном носителе составляются в двух экземплярах, один из которых представляется в Приднестровский республиканский банк, другой - остается у отчитывающегося субъекта.
- 15. В случае если нормативным актом Приднестровского республиканского банка предусмотрены одновременно бумажная и электронная формы предоставления Отчета отчитывающийся субъект обязан обеспечить соответствие данных Отчета, составленного на бумажном носителе, и данных, направляемых в Приднестровский республиканский банк в виде ЭФО.
- 16. С целью недопущения представления в Приднестровский республиканский банк недостоверной информации, ответственным исполнителям отчитывающегося субъекта необходимо осуществлять проверку соответствующих показателей Отчета путем сопоставления отчетных данных с бухгалтерским балансом, а также с данными других Отчетов. Ответственные исполнители проверяют правильность распределения отчетных данных по балансовым счетам и символам (кодам) Отчетов, устанавливают логическую связь показателей проверяемых Отчетов и Отчетов на предыдущие отчетные даты (за предыдущие отчетные периоды).
- 17. Предусмотренные нормативными актами Приднестровского республиканского банка операции округления в Отчетах производятся с таким расчетом, чтобы была сохранена правильность итогов.
- Глава 3. Порядок представления Отчетов
- 18. В случаях, установленных нормативными актами Приднестровского республиканского банка, регулирующими порядок составления и представления соответствующих Отчетов, одновременно с Отчетами отчитывающимся субъектом представляются краткие пояснения о причинах изменения показателей, содержащихся в Отчетах по сравнению с данными за предыдущий отчетный период, подписанные лицами, указанными в пункте 13 настоящего Положения. Отчитывающийся субъект по требованию Приднестровского республиканского банка представляет разъяснения, дополнительные сведения по представленным Отчетам.
- 19. Датой представления Отчета на бумажном носителе считается дата его фактической передачи в Приднестровский республиканский банк, удостоверяемая путем проставления отметки о его принятии с указанием даты и времени предоставления, либо дата почтового отправления с описью вложения, обозначенная на штемпеле организации связи.
- 20. Второй экземпляр Отчета, представленного в Приднестровский республиканский банк, хранится отчитывающимся субъектом в течение срока, предусмотренного действующими нормативными актами Приднестровской Молдавской Республики. Сроки хранения ЭФО устанавливаются равными срокам хранения соответствующих отчетов на бумажном носителе, а отчеты представляемые в Приднестровский республиканский банк только в виде ЭФО имеют постоянный срок хранения.
- 21. Если установленный нормативным актом Приднестровского республиканского банка день представления Отчета совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, то Отчет представляется в первый рабочий день после выходного или нерабочего праздничного дня. В случае если нормативным актом Приднестровского республиканского банка срок представления Отчета определяется в календарных днях либо предусмотрено представление Отчета на определенную дату либо не позднее определенной даты, то данный срок продлевается на количество нерабочих праздничных дней, выпадающих на период с момента окончания отчетного периода по предельную дату представления отчета, но не более чем на три рабочих дня.
- 22. В случае выявления факта представления в Отчете недостоверных данных вследствие нарушения установленного нормативным актом Приднестровского республиканского банка порядка ведения учета и (или) составления Отчета отчитывающийся субъект, допустивший искажение отчетных данных, на основании откорректированных данных вновь формирует Отчет и представляет его в Приднестровский республиканский банк повторно. При этом количество замен необходимо отразить путем проставления соответствующего номера корректировки в коде Отчета.
- 23. Повторное представление Отчета до истечения установленных нормативными актами Приднестровского республиканского банка сроков представления аннулирует ранее переданный Отчет.
- 24. В случае нарушения установленных нормативными актами Приднестровского республиканского банка сроков представления Отчетов, в том числе при повторном представлении откорректированной версии Отчета отчитывающемуся субъекту необходимо направить в Приднестровский республиканский банк письменное обоснование произведенных корректировок или причин нарушения сроков, заверенное подписью руководителя организации либо должностного лица, уполномоченного подписывать Отчеты.
- Глава 4. Особенности автоматического контроля ЭФО
- 25. Автоматический контроль полученных от отчитывающихся субъектов ЭФО включает подтверждение подлинности и логический контроль. Отчитывающийся субъект уведомляется о результатах автоматического контроля.
- 26. Проверка подлинности ЭФО заключается в проверке подлинности ЭЦП, контроле правильности и полноты идентификационных реквизитов ЭФО и соответствия их владельцу ЭЦП. ЭФО считается не прошедшей проверку на подлинность, если не выполняется хотя бы одно из перечисленных выше условий. Такой Отчет исключается из дальнейшей обработки.
- 27. Процедура логического контроля ЭФО включает:
- 28. В случае обнаружения ошибок при проведении логического контроля ЭФО исключается из дальнейшей обработки.
- Глава 5. Ответственность
- 29. В случае непредставления Отчетов, нарушения сроков представления Отчетов, а также представления неполных и (или) недостоверных данных, отраженных в Отчетах, Приднестровский республиканский банк применяет к отчитывающемуся субъекту меры воздействия, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 30. Приднестровский республиканский банк несет ответственность за разглашение сведений, содержащихся в предоставленных Отчетах, в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- Глава 6. Заключительные положения
Первоначальный документ
Текущая редакция на 03.03.2011
Текущая редакция на 15.07.2011
Текущая редакция на 13.10.2011
Текущая редакция на 14.12.2011
Текущая редакция на 17.01.2012
Текущая редакция на 09.11.2012
Текущая редакция на 19.12.2012
Текущая редакция на 30.01.2013
Текущая редакция на 22.09.2013
Текущая редакция на 25.12.2013
Текущая редакция на 19.11.2014
Текущая редакция на 16.07.2015
Реквизиты документа
Полное наименование
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ В ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Указание
№ документа
№ 441-У
Редакция
Текущая редакция на 16.07.2015
Дата документа
03.03.2011
Источник оф. опубликования
САЗ 11-16
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ В ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
Тип:
Указание
Номер:
№ 441-У
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 16.07.2015
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
03.03.2011