На главную
О порядке ведения кассовых операций, правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Приднестровского республиканского банка, а также банкнот и монеты иностранного государства (группы иностранных государств) в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики
Положение
№ 112-П от 07.12.2012
САЗ 13-6
- Раздел 1. Организация работы по ведению кассовых операций, хранению, перевозке и инкассации денежной наличности
- Глава 1. Общие положения
- 1. Кредитная организация может осуществлять следующие кассовые операции: прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование и упаковку денежной наличности.
- 2. Валютно-обменные операции осуществляются в обменных пунктах кредитных организаций в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики; в программно-технических комплексах кредитных организаций, предназначенных для совершения операций без участия уполномоченного работника, данные операции осуществляются в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок осуществления операций покупки и продажи иностранной валюты через программно-технические комплексы. Иные кассовые операции, проводимые в обменных пунктах помимо валютно-обменных операций в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики, осуществляются в соответствии с настоящим Положением.
- 3. Кассовые операции, хранение денежной наличности, работа с сомнительными денежными знаками, неплатежеспособными денежными знаками, имеющими признаки подделки денежными знаками (далее - операции с денежной наличностью) осуществляются в кредитной организации в помещениях для хранения и совершения операций с ценностями.
- 4. Количество, расположение помещений для хранения и совершения операций с ценностями, а также необходимость установки программно-технических средств определяются кредитной организацией с соблюдением требований к помещениям для хранения и совершения операций с ценностями кредитных организаций согласно Приложению № 1 к настоящему Положению, а также Техническими требованиями и рекомендациями к кабине кассового работника обменного пункта, изложенными в нормативном акте Приднестровского республиканского банка, регламентирующем порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 5. Работу по ведению кассовыми работниками кассовых операций и работу с сомнительными денежными знаками, неплатежеспособными денежными знаками и имеющими признаки подделки денежными знаками организует один из кассовых работников (далее - заведующий кассой).
- 6. Кредитная организация на основании договора может осуществлять сбор денежной наличности клиентов, в том числе сданной клиентами через автоматические сейфы, и сдачу в кассу кредитной организации, с последующим зачислением (перечислением) ее сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в кредитной организации (далее - инкассация денежной наличности).
- 7. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками, осуществляющими операции с денежной наличностью, перевозку денежной наличности, инкассацию денежной наличности, заключаются договоры о полной материальной ответственности в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 8. Функции, права и обязанности должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассовых, инкассаторских работников определяются кредитной организацией с учетом требований законодательства Приднестровской Молдавской Республики и настоящего Положения.
- 9. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые, инкассаторские работники обязаны знать установленные настоящим Положением порядок ведения кассовых операций, правила хранения денежной наличности, перевозки денежной наличности, инкассации денежной наличности в кредитных организациях в части, касающейся указанных работников.
- 10. При осуществлении операций с денежной наличностью, выполнении работы по перевозке денежной наличности, инкассации денежной наличности должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, кассовым, инкассаторским работникам запрещается:
- 11. Руководитель кредитной организации обязан обеспечить условия сохранности денежной наличности, контроль за полным и своевременным оприходованием поступившей в кредитную организацию денежной наличности, организацию работы по осуществлению операций с денежной наличностью, перевозке денежной наличности, инкассации денежной наличности.
- 12. Взаимоотношения кредитной организации с Приднестровским республиканским банком, клиентами по вопросам осуществления кассовых операций, перевозки денежной наличности, инкассации денежной наличности определяются на основании договоров, заключаемых в соответствии с требованиями законодательства Приднестровской Молдавской Республики.
- 13. Кредитная организация применяет формы документов, установленные настоящим Положением. При этом формы приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью, акта об обнаружении излишков (недостач), сомнительных денежных знаков могут быть разработаны кредитной организацией самостоятельно с сохранением всех реквизитов указанных форм (Приложения №№ 2, 3, 4, 18 к настоящему Положению) и отражены в учетной политике кредитной организации.
- 14. Операции по приему и выдаче денежной наличности клиентам в кредитной организации с использованием платежных карт осуществляются в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок эмиссии банковских карт и операции, совершаемые с использованием платежных карт.
- 15. Кредитная организация при осуществлении кассовых операций применяет контрольно-кассовую технику в порядке, предусмотренном законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- Глава 2. Организация работы по ведению кассовых операций
- 16. Кассовые операции в кредитной организации могут осуществляться в операционное, послеоперационное время кредитной организации, а также в установленные законодательством Приднестровской Молдавской Республики выходные дни, нерабочие праздничные дни.
- 17. При осуществлении кассовых операций кредитная организация осуществляет идентификацию клиентов в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
- 18. Операции по приему денежной наличности от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании приходных кассовых документов:
- 19. Операции по выдаче денежной наличности клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов:
- 20. Количество экземпляров приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров определяется кредитной организацией с учетом требований настоящего Положения и нормативного акта Приднестровского республиканского банка, регламентирующего правила ведения бухгалтерского учета в банках и кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 21. Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции.
- 22. На кассового работника распорядительным документом кредитной организации может быть возложено исполнение обязанностей бухгалтерского работника в части составления, оформления приходного, расходного кассового документа, составления кассового журнала по приходу и кассового журнала по расходу, журналов учета принятых сумок и порожних сумок (Приложение № 11 к настоящему Положению), справки о принятых сумках и порожних сумках (Приложение № 12 к настоящему Положению). При этом в случае осуществления операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента должно применяться компьютерное оборудование, в котором установлена система контроля, исключающая единоличный доступ кассового работника к осуществлению операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента без распоряжения клиента.
- 23. Прием и выдача кассовым работником денежной наличности клиентам с применением кассового терминала в кредитной организации осуществляются с учетом требований, установленных соответственно в Главах 3 и 5 настоящего Положения.
- 24. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники, осуществляющие операции с денежной наличностью, снабжаются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, столами, имеющими индивидуальные секреты замков, или другими устройствами, предназначенными для хранения денежной наличности в течение рабочего дня (далее - индивидуальное устройство для хранения), пломбами, устройствами для опломбирования, индивидуальными и другими штампами, печатями (далее - штамп), клише, предусмотренного частью первой пункта 125 настоящего Положения. При указании фамилии, инициалов (кода) на накладках пачек банкнот, бандеролях корешков, ярлыках к мешкам с монетой, сумках с денежной наличностью и на документах, составляемых при осуществлении операций с денежной наличностью, должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми работниками используются индивидуальные штампы. Для проставления даты, фамилии и инициалов (кода) должностного лица, ответственного за сохранность ценностей, кассового работника и другой необходимой информации в соответствии с требованиями настоящего Положения могут использоваться комбинированные штампы (далее - штамп кассы). В случае если на документах по операциям с денежной наличностью, составляемых с применением технических средств, проставляются фамилия, инициалы кассовых работников, то данная информация на штампе кассы может не указываться.
- 25. При осуществлении в кредитной организации приходных, расходных кассовых операций кассовыми работниками на приходных, расходных кассовых документах, а также документах, предусмотренных для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, проставляется оттиск штампа кассы на тех экземплярах документов, которые выдаются клиенту кредитной организации в подтверждение совершения операции.
- 26. При осуществлении кассовых операций кассовым работникам запрещается:
- 27. Денежная наличность формируется и упаковывается в порядке, установленном в Главе 14 настоящего Положения.
- 28. Передача денежной наличности между заведующим кассой и кассовыми работниками осуществляется сформированными и упакованными сумками с денежной наличностью, пачками банкнот, мешками с монетой, а также отдельными корешками, банкнотами и монетами. При этом пачки банкнот принимаются по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб или оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах или оттисках клише; отдельные корешки, банкноты - полистным пересчетом; мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой; отдельные монеты - поштучным пересчетом.
- Раздел 2. Порядок приема и выдачи денежной наличности клиентам
- Глава 3. Порядок приема денежной наличности от клиентов
- 29. В кредитной организации прием денежной наличности кассовым работником от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в этой или иной кредитной организации, осуществляется по объявлениям на взнос наличными.
- 30. Операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации осуществляются в соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского республиканского банка, регламентирующего безналичные расчеты в Приднестровской Молдавской Республике.
- 31. Приходный кассовый документ составляется клиентом или бухгалтерским работником кредитной организации.
- 32. Кассовый работник проверяет в приходном кассовом документе наличие подписи бухгалтерского работника и ее соответствие имеющемуся образцу (за исключением случая, предусмотренного пунктом 22 настоящего Положения), сверяет соответствие сумм денежной наличности цифрами и прописью, передает клиенту приходный кассовый документ для проставления его подписи и принимает денежную наличность.
- 33. Денежная наличность от клиентов принимается полистным, поштучным пересчетом.
- 34. После приема денежной наличности кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой фактически принятой денежной наличности, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа.
- 35. При несоответствии фактической суммы денежной наличности и суммы, указанной в объявлении на взнос наличными, организации предлагается заново составить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму денежной наличности, либо бухгалтерский работник составляет новое объявление на взнос наличными.
- 36. Принятая в кассу денежная наличность может передаваться кассовым работником заведующему кассой в течение рабочего дня с заполнением соответствующих данных в книгах учета принятых и выданных ценностей и проставлением подписи заведующим кассой в книге учета принятых и выданных ценностей кассового работника. Объявления, экземпляры приходных кассовых документов сдаются кассовым работником заведующему кассой по завершении рабочего дня. До передачи денежной наличности кассовый работник должен убедиться в том, что ее фактическое наличие соответствует сумме, указанной в принятых кассовых документах.
- Глава 4. Порядок приема сумок с денежной наличностью от клиентов
- 37. Организации могут сдавать в кредитную организацию денежную наличность в сумках.
- 38. Сумки с денежной наличностью, подлежащие сдаче в кредитную организацию, формируются и опломбировываются кассовым работником организации таким образом, чтобы их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы. На сумку с денежной наличностью, подлежащую сдаче в кредитную организацию, в организации составляется препроводительная ведомость к сумке с денежной наличностью.
- 39. Бухгалтерский работник проверяет соответствие записей в накладной к сумке и явочной карточке, если сумка с денежной наличностью принимается от инкассаторских работников; или в накладной к сумке и квитанции к сумке, если сумка с денежной наличностью принимается от организации, и составляет журнал учета принятых сумок и порожних сумок. Журнал учета принятых сумок и порожних сумок в случае сдачи сумок с денежной наличностью инкассаторскими работниками составляется в двух экземплярах, организацией - в одном экземпляре.
- 40. Сумки с денежной наличностью принимаются кассовым работником, осуществляющим приходные кассовые операции, или кассовым работником, на которого распорядительным документом кредитной организации возложены обязанности контроля за пересчетом денежной наличности (далее - контролирующий работник).
- 41. При приеме сумки с денежной наличностью кассовый, контролирующий работник проверяет:
- 42. В случае предъявления в кредитную организацию сумки с денежной наличностью, имеющей повреждения, указанные в пункте 41 настоящего Положения, а также при расхождении сумм, указанных в накладной к сумке и квитанции к сумке (накладной к сумке и явочной карточке), в присутствии лиц, предъявивших такую сумку:
- 43. По окончании приема сумок с денежной наличностью кассовый, контролирующий работник сверяет фактическое количество принятых сумок с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок и порожних сумок.
- 44. При недостаче у инкассаторских работников сумки с денежной наличностью, порожней сумки, явочной карточки или при обнаружении недостачи денежной наличности в сумке, имеющей повреждения, указанные в пункте 41 настоящего Положения, а также в случае неявки инкассаторских работников кредитной организации с маршрута инкассации в установленный срок об этом немедленно оповещается руководитель инкассации. Порядок оповещения указанного работника определяется кредитной организацией.
- 45. Клиенты могут сдавать денежную наличность через автоматические сейфы кредитной организации для зачисления сумм указанной денежной наличности на банковские счета, счета по вкладам (депозитам). Для осуществления указанных операций клиентам выдается необходимое количество порожних сумок.
- Глава 5. Порядок выдачи денежной наличности клиентам
- 46. Заведующий кассой выдает кассовому работнику необходимую для осуществления расходных и разменных операций в операционное время кредитной организации сумму денежной наличности с заполнением соответствующих данных в книгах учета принятых и выданных ценностей и проставлением подписи кассовым работником в книге учета принятых и выданных ценностей заведующего кассой.
- 47. В кредитной организации выдача денежной наличности организациям осуществляется с их банковских счетов, открытых в этой кредитной организации, в пределах остатка денежной наличности на банковском счете, если иное не определено условиями договора банковского счета.
- 48. Форма денежного чека разрабатывается кредитной организацией самостоятельно с соблюдением обязательных реквизитов денежного чека согласно Приложению № 16 к настоящему Положению. Выдача (продажа) денежных чековых книжек осуществляется на основании заявления клиента в соответствии с Приложением № 17 к настоящему Положению.
- 49. Проверенный и оформленный бухгалтерским(ими) работником(ами) денежный чек передается кассовому работнику.
- 50. Бухгалтерским работником для предъявления в кассу выдается организации контрольная марка от денежного чека.
- 51. Денежная наличность выдается физическому лицу по расходному кассовому ордеру, составленному физическим лицом или бухгалтерским работником кредитной организации.
- 52. В случае составления расходного кассового ордера клиентом бухгалтерский работник:
- 53. Кассовый работник, получив расходный кассовый документ, выполняет следующие действия:
- 54. Кассовый работник выдает клиенту банкноты полными и неполными пачками банкнот по указанным на верхних накладках пачек банкнот суммам; отдельные корешки, банкноты - полистным пересчетом; монету - полными и неполными мешками с монетой по надписям на ярлыках к мешкам с монетой; отдельные монеты - поштучным пересчетом.
- 55. Осуществление операций, при которых клиент, не внося денежную наличность, предъявляет одновременно расходный кассовый документ и приходный кассовый документ, не допускается.
- 56. Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего денежную наличность, принимает банкноты полными и неполными пачками банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб или оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах или оттисках клише; отдельные корешки, банкноты - полистным пересчетом. Мешки с монетой принимаются по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой; отдельные монеты - поштучным пересчетом. В случае выявления несоответствия суммы принимаемой клиентом денежной наличности данным расходного кассового документа кассовым работником составляется в одном экземпляре акт пересчета.
- 57. Излишняя сумма денежной наличности изымается у клиента, недостающая сумма денежной наличности выдается клиенту. Акт об обнаружении излишков (недостач), сомнительных денежных знаков, акт пересчета передаются кассовым, контролирующим работником заведующему кассой.
- 58. Кредитная организация может осуществлять размен денежной наличности, который производится кассовым работником на основании составленного клиентом или кассовым работником заявления о размене денежной наличности в произвольной форме в одном экземпляре. В заявлении о размене денежной наличности указываются наименование организации или фамилия, инициалы физического лица, дата составления заявления, сумма денежной наличности цифрами и прописью, количество и номинал банкнот, монет, подлежащих размену, и проставляется подпись клиента.
- 59. Сумма денежной наличности, необходимая для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, определяется заведующим кассой согласно платежным (расчетно-платежным) ведомостям. Выдача кассовому работнику денежной наличности осуществляется заведующим кассой с заполнением соответствующих данных в книгах учета принятых и выданных ценностей и проставлением подписи кассовым работником в книге учета принятых и выданных ценностей, если выплата заработной платы и других выплат работникам кредитной организации осуществляется в течение рабочего дня, или по расходному кассовому ордеру, если указанные выплаты будут осуществляться в период до трех рабочих дней включительно.
- Глава 6. Завершение рабочего дня кассовым работником
- 60. По окончании осуществления операций с денежной наличностью кассовый работник передает бухгалтерскому работнику (за исключением случая, предусмотренного пунктом 22 настоящего Положения) реестры по валютно-обменным операциям, предусмотренные нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики, реестр платежей по операциям с использованием платежных карт, предусмотренный нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок эмиссии банковских карт и операции, совершаемые с использованием платежных карт (за исключением случаев оформления приходных кассовых ордеров и расходных кассовых ордеров по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, оформляемым в момент совершения операции в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок эмиссии банковских карт и операции, совершаемые с использованием платежных карт), распечатку кассового терминала для оформления приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров на принятые, выданные суммы денежной наличности и реестр платежей для оформления приходных кассовых ордеров на принятые суммы денежной наличности.
- 61. После указанной сверки кассовый работник формирует:
- 62. Кассовый работник в отделении сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по проведенным операциям, и суммой денежной наличности, выданной данному кассовому работнику для осуществления расходных и разменных операций, или фактическим остатком денежной наличности в кассе на начало операционного дня, составляет справку о кассовых оборотах (Приложение № 24 к настоящему Положению) и проставляет подпись.
- 63. По окончании приема сумок с денежной наличностью от клиентов кассовый работник сверяет:
- 64. Кассовый работник по окончании приема сумок с денежной наличностью, доставленных из филиалов, отделений, обменных пунктов кредитной организации, в том числе сданных через банкомат, автоматический сейф, сдает заведующему кассой имеющиеся у него сумки с денежной наличностью, денежную наличность с проставлением подписи заведующим кассой в книге учета принятых и выданных ценностей, а также приходные кассовые ордера, сопроводительные описи на перевозимую денежную наличность, ведомости к сумке, накладные к сумке, акты пересчета, распечатки программно-технических средств.
- 65. Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, выводит из кассового терминала распечатку о суммах денежной наличности, вложенных в кассовый терминал при его загрузке, выданных клиентам или принятых от клиентов, а также о фактических суммах денежной наличности, изъятых из кассового терминала. После сверки данных, указанных в распечатке кассового терминала, с суммами денежной наличности, отраженными в приходных, расходных кассовых документах, кассовый работник составляет отчетную справку (кассовый работник в отделении - справку о кассовых оборотах), которая заверяется подписью бухгалтерского работника.
- 66. В случае несоответствия фактической суммы принятой кассовым работником денежной наличности данным кассовых документов, количества сумок с денежной наличностью и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журнале учета принятых сумок и порожних сумок, и количеством накладных к сумкам, кредитная организация устанавливает причины возникновения указанных фактов и принимает меры к их урегулированию. Порядок урегулирования выявленных расхождений определяется кредитной организацией.
- 67. По окончании осуществления операций в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни кассовый работник сдает денежную наличность и кассовые документы заведующему кассой по приходному кассовому ордеру. Кассовый, контролирующий работники сдают сумки с денежной наличностью и кассовые документы с проставлением своих подписей в справке о принятых сумках и порожних сумках соответственно контролирующему работнику, заведующему кассой на следующий или в первый рабочий день после выходного дня, нерабочего праздничного дня.
- 68. Денежная наличность, полученная кассовым работником для выплаты заработной платы и осуществления других выплат работникам кредитной организации по книге учета принятых и выданных ценностей и не выданная в течение рабочего дня, сдается вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью заведующему кассой с заполнением соответствующих данных в книгах учета принятых и выданных ценностей и проставлением подписи заведующего кассой в книге учета принятых и выданных ценностей кассового работника.
- 69. Завершение рабочего дня кассового работника обменного пункта кредитной организации в части проведенных валютно-обменных операций осуществляется в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики. По иным банковским операциям, проводимым в обменных пунктах помимо валютно-обменных операций в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики, завершение рабочего дня кассовым работником осуществляется в соответствии с требованиями настоящей Главы.
- Раздел 3. Правила перевозки и инкассации денежной наличности
- Глава 7. Основные положения
- 70. Перевозка денежной наличности и инкассация денежной наличности осуществляются инкассаторскими работниками подразделения инкассации кредитной организации, порядок организации которого определяется в соответствии с требованиями, установленными нормативным актом Приднестровского республиканского банка и Министерства внутренних дел Приднестровской Молдавской Республики, регламентирующим организацию деятельности подразделений инкассации кредитных организаций в Приднестровской Молдавской Республике.
- 71. Выдача инкассаторским работникам и прием от инкассаторских работников сумок, явочных карточек, штампов, ключей, доверенностей на получение денежной наличности (Приложение № 26 к настоящему Положению) и маршрутных листов осуществляются руководителем инкассации (дежурным инкассаторским работником) с проставлением подписей указанными работниками в журнале учета выдачи и приема сумок, явочных карточек, штампов, ключей, доверенностей и маршрутных листов. Старшему бригады инкассаторских работников в порядке, определенном кредитной организацией, выдается доверенность на перевозку денежной наличности (Приложение № 27 к настоящему Положению). На обороте доверенности на перевозку денежной наличности указывается список инкассаторских работников, входящих в состав бригады, который заверяется подписью руководителя инкассации. Учет доверенностей на перевозку денежной наличности осуществляется в Журнале учета доверенностей на перевозку денежной наличности.
- 72. Для получения денежной наличности инкассаторские работники предъявляют в кредитной организации, клиенту служебное удостоверение инкассатора и доверенности на перевозку денежной наличности или доверенности на получение денежной наличности, кассовый работник предъявляет в кредитной организации документ, удостоверяющий личность.
- Глава 8. Правила перевозки денежной наличности
- 73. Перевозка денежной наличности между кредитной организацией и ее филиалами, отделениями, обменными пунктами кредитной организации организуется кредитной организацией.
- 74. При перевозке денежной наличности кассовым работником на денежную наличность, предназначенную для перевозки, в кредитной организации, отправляющей денежную наличность, заведующим кассой или кассовым работником отделения, обменного пункта в произвольной форме составляется сопроводительная опись на перевозимую денежную наличность в двух экземплярах. Один экземпляр описи передается указанному кассовому работнику, второй экземпляр с подписью кассового работника в получении денежной наличности остается в кредитной организации, отправляющей денежную наличность.
- 75. Кассовый работник принимает пачки банкнот для их перевозки по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб или оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах или оттисках клише; мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой; отдельные корешки, банкноты и монеты - полистным, поштучным пересчетом.
- 76. В кредитной организации, получающей денежную наличность, прием денежной наличности от кассового работника осуществляется заведующим кассой или кассовым работником отделения, обменного пункта в порядке, предусмотренном в части первой пункта 75 настоящего Положения.
- 77. При приеме сумок с денежной наличностью от кассового работника указанный работник и заведующий кассой или кассовый работник отделения, обменного пункта проставляют подписи на первом экземпляре сопроводительной описи на перевозимую денежную наличность.
- 78. Денежная наличность, перевозимая из кредитной организации, отправившей денежную наличность, может сдаваться в кредитную организацию, получающую денежную наличность, через автоматический сейф. Денежная наличность, предназначенная для вложения в автоматический сейф, упаковывается в сумку. На сумке с денежной наличностью проставляются данные, позволяющие идентифицировать принадлежность сумки кредитной организации, отправившей денежную наличность.
- 79. При перевозке денежной наличности между кредитной организацией и Приднестровским республиканским банком составляется опись на перевозимую денежную наличность, предусмотренная нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок кассового обслуживания, приема (выдачи) ценностей на хранение и инкассации денежной наличности и других ценностей кредитных организаций и иных юридических лиц Приднестровским республиканским банком.
- 80. При перевозке денежной наличности из кредитной организации в организацию порядок передачи инкассаторскими работниками или кассовым работником денежной наличности, полученной в соответствии с Главой 5 настоящего Положения, а также денежной наличности, предназначенной для разменных операций, кассовому работнику организации определяется договором, заключаемым сторонами, участвующими в осуществлении указанной операции.
- 81. Денежная наличность, сумки с денежной наличностью, предназначенные для перевозки, могут выдаваться инкассаторским работникам накануне дня их перевозки в порядке, установленном в настоящей Главе. Хранение сумок с денежной наличностью инкассаторскими работниками осуществляется в порядке, предусмотренном в Главе 20 настоящего Положения.
- 82. Для осуществления перевозки денежной наличности кредитная организация может осуществлять предварительную подготовку денежной наличности в порядке, предусмотренном в пункте 119 настоящего Положения.
- 83. Прием и выдача в кредитной организации инкассаторским работникам или кассовому работнику денежной наличности для перевозки могут осуществляться кассовым работником, на которого возложены указанные функции, в порядке, предусмотренном в настоящей Главе. При этом передача денежной наличности между заведующим кассой и кассовым работником осуществляется по книгам учета принятых и выданных ценностей.
- 84. Денежная наличность по окончании работы отделения может ежедневно перевозиться в кредитную организацию в порядке, предусмотренном настоящей Главой, либо храниться в отделении в соответствии с Главой 19 настоящего Положения и требованиями нормативного акта Приднестровского республиканского банка о внутренних структурных подразделениях (отделениях) банка и небанковской кредитной организации, что определяется кредитной организацией самостоятельно.
- Глава 9. Правила инкассации денежной наличности
- 85. Для инкассации денежной наличности на каждую организацию в кредитной организации ежемесячно оформляются явочные карточки.
- 86. Количество порожних сумок, выдаваемых организации, определяется кредитной организацией с учетом объема инкассируемой денежной наличности. Каждой сумке присваивается индивидуальный номер.
- 87. Руководителем инкассации заполняется справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках, которая передается в кассовое подразделение кредитной организации.
- 88. Инкассаторские работники перед выездом на маршрут инкассации денежной наличности получают порожние сумки, доверенности на получение денежной наличности, штамп, ключи и явочные карточки.
- 89. Перед получением в организации сумки с денежной наличностью инкассаторский работник предъявляет кассовому работнику организации документы, предусмотренные в пункте 72 настоящего Положения, явочную карточку и порожнюю сумку.
- 90. При приеме в организации сумки с денежной наличностью инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной к сумке и квитанции к сумке.
- 91. В случае внесения неправильной записи в явочную карточку последняя зачеркивается, новая запись в явочной карточке заверяется подписью кассового работника организации.
- 92. При выявлении нарушения целости сумки или пломбы, неправильного составления препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью прием сумки с денежной наличностью инкассаторским работником не осуществляется. В присутствии инкассаторского работника устраняются дефекты упаковки и ошибки в составлении препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью, если такое устранение не нарушает графика работы инкассаторских работников. В остальных случаях прием сумок с денежной наличностью в организации осуществляется инкассаторскими работниками при повторном заезде в удобное для них время, о чем в разделе «Повторные заезды» явочной карточки делается соответствующая запись.
- 93. Принятые инкассаторским работником в организации сумки с денежной наличностью, накладные к сумкам и явочные карточки на все время работы на маршруте инкассации денежной наличности размещаются инкассаторскими работниками в спецавтомобиле инкассации.
- 94. По окончании маршрута инкассации денежной наличности инкассаторские работники сдают сумки с денежной наличностью в кредитную организацию. Прием сумок с денежной наличностью от инкассаторских работников осуществляется в порядке, предусмотренном в пунктах 39 - 44 настоящего Положения.
- 95. После сдачи сумок с денежной наличностью в кредитную организацию инкассаторские работники передают руководителю инкассации второй экземпляр журнала учета принятых сумок и порожних сумок, а также доверенности на получение денежной наличности, штамп, ключи и явочные карточки.
- 96. Инкассация денежной наличности физических лиц осуществляется в порядке, аналогичном установленному в настоящей Главе для инкассации денежной наличности организаций.
- Раздел 4. Организация работы с денежной наличностью при использовании программно-технических средств
- Глава 10. Основные положения
- 97. Операции по загрузке, изъятию денежной наличности из банкомата, а также изъятию денежной наличности из автоматического сейфа осуществляются инкассаторскими, и (или) кассовыми работниками в количестве не менее двух человек.
- 98. Информация о суммах денежной наличности, фактически изъятых из программно-технического средства и вложенных в программно-техническое средство, должна распечатываться на бумажном носителе.
- Глава 11. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов и кассовых терминалов
- 99. Загрузка банкомата денежной наличностью осуществляется инкассаторскими и (или) кассовыми работниками по мере необходимости.
- 100. Денежная наличность для загрузки банкомата выдается инкассаторскому, кассовому работнику заведующим кассой, кассовым работником отделения по расходному кассовому ордеру.
- 101. Перед загрузкой банкомата инкассаторские и (или) кассовые работники выводят из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, находящейся в банкомате на момент вскрытия, проставляют на распечатке банкомата подписи и изымают сумки из банкомата, после чего загружают сумки с денежной наличностью в банкомат, выводят из банкомата распечатку, подтверждающую операцию вложения денежной наличности, и проставляют на ней подписи.
- 102. Прием в кредитной организации заведующим кассой от инкассаторских и (или) кассовых работников денежной наличности, изъятой из банкомата, осуществляется по приходному кассовому ордеру полистным, поштучным пересчетом.
- 103. Прием денежной наличности, изъятой из банкомата, и выдача денежной наличности для загрузки банкомата инкассаторским и (или) кассовым работникам в кредитной организации может осуществляться кассовым работником, на которого возложены указанные функции, в порядке, предусмотренном в пунктах 100 и 102 настоящего Положения.
- 104. Передача денежной наличности между заведующим кассой и кассовым работником, осуществляющим операции по обслуживанию клиентов с применением кассового терминала, загрузке, изъятию денежной наличности из кассового терминала, установленного в кредитной организации, в операционное время кредитной организации осуществляется с заполнением соответствующих данных и проставлением подписей указанными работниками в книгах учета принятых и выданных ценностей, в послеоперационное время кредитной организации, в выходные дни, нерабочие праздничные дни - по приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру.
- 105. Обслуживание клиентов с применением кассового терминала может осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками с учетом требований настоящего Положения.
- Глава 12. Организация работы с денежной наличностью при использовании автоматических сейфов
- 106. Перед изъятием сумок с денежной наличностью из автоматического сейфа инкассаторские и (или) кассовые работники выводят распечатку автоматического сейфа, в которой указаны предусмотренные договором банковского счета, вклада (депозита) или другим договором идентифицирующие клиентов данные и номера сумок с денежной наличностью, или данные, позволяющие идентифицировать принадлежность сумки филиалу, отделению, обменному пункту кредитной организации, и изымают из автоматического сейфа сумки с денежной наличностью. Инкассаторские и (или) кассовые работники сверяют данные распечатки автоматического сейфа с реквизитами, предусмотренными в пунктах 45, 78 настоящего Положения, нанесенными на сумки с денежной наличностью, изъятые из автоматического сейфа, а также их общее количество и подписывают распечатку автоматического сейфа.
- 107. После изъятия сумок с денежной наличностью из автоматических сейфов инкассаторские и (или) кассовые работники о сумках, вложенных в автоматический сейф клиентами, составляют справку о принятых сумках и порожних сумках и подписывают ее.
- 108. Сумки с денежной наличностью, изъятые из автоматических сейфов, принимаются кассовым, контролирующим работником от инкассаторских и (или) кассовых работников вместе с накладными к сумкам (в случае если накладные к сумкам прикреплялись к сумкам с денежной наличностью), справкой о принятых сумках и порожних сумках, распечатками автоматических сейфов в порядке, предусмотренном в пунктах 41 - 44 настоящего Положения.
- Раздел 5. Порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности
- Глава 13. Порядок обработки денежной наличности
- 109. Обработка денежной наличности осуществляется кассовыми работниками в присутствии контролирующего работника (контролирующих работников), за исключением пересчета денежной наличности, осуществляемого кассовым работником в присутствии клиента, а также операций отделений и обменных пунктов кредитной организации.
- 110. Контролирующий работник принимает от кассового работника, осуществлявшего прием сумок от клиентов, сумки с денежной наличностью, денежную наличность из сумок, пересчитанную в случаях, предусмотренных в пункте 42 настоящего Положения, вместе с ведомостями к сумкам, накладными к сумкам, актами пересчета, распечатки автоматического сейфа, журналы учета принятых сумок и порожних сумок, справку о принятых сумках и порожних сумках, справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках, порожние сумки с проверкой соответствия номеров принимаемых сумок с денежной наличностью номерам, указанным в журналах учета принятых сумок и порожних сумок, целости сумок и пломб и подписывает справку о принятых сумках и порожних сумках.
- 111. В течение рабочего дня контролирующий работник хранит принятые сумки с денежной наличностью в индивидуальном устройстве для хранения.
- 112. Учет сумок с денежной наличностью, подлежащих обработке, и результатов пересчета денежной наличности, изъятой из сумок, ведется контролирующим работником в контрольной ведомости согласно Приложению № 28 к настоящему Положению.
- 113. После обработки денежной наличности, изъятой из сумок, сверяются фактически полученные суммы денежной наличности с суммами, указанными в ведомостях к сумкам и накладных к сумкам.
- 114. После вскрытия сумок и обработки денежной наличности, изъятой из сумок, контролирующий работник сверяет суммы, отраженные в контрольной ведомости, с записями в контрольных листах кассовых работников. Указанная сверка оформляется подписями кассового и контролирующего работников под общими суммами денежной наличности в контрольной ведомости.
- 115. В конце рабочего дня контролирующий работник сопоставляет суммы денежной наличности по контрольной ведомости с учетом выявленных излишков, недостач и сомнительных денежных знаков и фактические суммы обработанной денежной наличности, передает обработанную денежную наличность вместе с контрольной ведомостью, ведомостями к сумкам и накладными к сумкам, журналами учета принятых сумок и порожних сумок, распечатками автоматических сейфов, актами пересчета заведующему кассой, который проставляет подпись в справке о принятых сумках и порожних сумках.
- 116. Прием пачек банкнот, мешков с монетой, а также сумок с денежной наличностью, изъятых из программно-технического средства, (в случае сдачи сумок с денежной наличностью филиалами, отделениями, обменными пунктами кредитной организации) для их полистного, поштучного пересчета осуществляется контролирующим работником от заведующего кассой с проставлением контролирующим работником подписи в книге учета принятых и выданных ценностей.
- 117. Акты об обнаружении излишков (недостач), сомнительных денежных знаков, акты пересчета контролирующий работник передает бухгалтерскому работнику для оформления приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров.
- 118. Денежная наличность, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, распечатки программно-технических средств, акты об обнаружении излишков (недостач), сомнительных денежных знаков, акты пересчета сдаются контролирующим работником заведующему кассой с проставлением заведующим кассой подписи в книге учета принятых и выданных ценностей.
- 119. В кредитной организации предварительная подготовка денежной наличности для выдачи клиентам или перевозки денежной наличности, в том числе для вложения в банкомат, производится кассовым работником под контролем заведующего кассой или контролирующего работника; в отделении предварительная подготовка денежной наличности осуществляется кассовым работником.
- Глава 14. Порядок формирования и упаковки денежной наличности
- 120. Рассортированные по номиналам годные к обращению, ветхие банкноты, дефектные (поврежденные) банкноты, а также годная к обращению и дефектная (поврежденная) монета формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.
- 121. Каждые 100 листов банкнот одного номинала формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки банкнот крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью установленного образца, имеющей стандартные реквизиты: «Банкноты ПРБ», сумма, количество и номинал банкнот, надпись «Без гарантии. При получении пересчитывать». На бандероли проставляются дополнительные реквизиты: фирменное наименование кредитной организации, КУБ, дата, индивидуальный штамп кассового работника, осуществлявшего формирование корешка, а также проставляется подпись указанного работника.
- 122. Каждые десять полных корешков одного номинала формируются и упаковываются в полную пачку банкнот по 1000 листов, полные корешки одного номинала, из которых нельзя сформировать полные пачки банкнот, формируются и упаковываются в неполные пачки банкнот. Каждая полная и неполная пачка банкнот снабжается верхней и нижней накладками из картона. Верхняя накладка полной, неполной пачки имеет стандартные реквизиты: «Банкноты ПРБ», сумма, количество и номинал банкнот. Дополнительно на верхней накладке проставляются следующие реквизиты: фирменное наименование кредитной организации, КУБ, дата, индивидуальный штамп и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот.
- 123. Полные и неполные корешки банкнот одного номинала или один неполный корешок одного номинала формируются и упаковываются в неполно-сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Неполно-сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхней накладке неполно-сборных пачек банкнот указываются надпись «Неполно-сборная», фирменное наименование кредитной организации, количество и номинал банкнот, сумма цифрами и прописью, дата, индивидуальный штамп и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот.
- 124. Полные и неполные корешки банкнот разных номиналов формируются и упаковываются в сборные пачки банкнот, которые не могут содержать более 1000 листов. Сборные пачки банкнот снабжаются верхней и нижней накладками из картона. На верхних накладках сборных пачек банкнот указываются надпись «Сборная», фирменное наименование кредитной организации, количество и сумма цифрами банкнот каждого номинала, общая сумма цифрами и прописью, дата, индивидуальный штамп и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку пачки банкнот.
- 125. Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовую упаковку, при этом допускается использование только верхней накладки. На сварочном шве полиэтиленовой упаковки может проставляться оттиск (оттиски) клише со следующими реквизитами: фирменное наименование кредитной организации или ее КУБ, код кассового работника.
- 126. Монета формируется и упаковывается кассовыми работниками по номиналам в полные и неполные мешки без наружных швов.
- 127. Монета расфасовывается по 100 монет в малые пакеты. Малые пакеты с монетой по 100 штук далее упаковываются в мешки. В каждый мешок вкладывается ярлык с указанием следующей информации: фирменное наименование кредитной организации, КУБ, номинал монет, сумма, дата, индивидуальный штамп и подпись кассового работника, осуществлявшего пересчет, формирование и упаковку мешка с монетой. Малые пакеты и мешки с монетой закрываются таким образом, чтобы их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости пакета, мешка.
- 128. Малые пакеты упаковываются в мешок в следующем количестве:
- 129. Монета разных номиналов может формироваться и упаковываться в сборные мешки весом не более 7 кг. В этом случае максимальная сумма вложения монеты в один мешок определяется заведующим кассой. При этом на ярлыках к сборным мешкам с монетой помимо реквизитов, указанных в пункте 127 настоящего Положения дополнительно проставляются суммы монеты по каждому номиналу, общая сумма цифрами и прописью, надпись «Сборный». Мешок с монетой снабжается пломбой, на которой могут проставляться реквизиты, установленные в части второй пункта 125 настоящего Положения.
- 130. На бандеролях корешков и верхних накладках пачек банкнот с ветхими банкнотами, дефектными (поврежденными) банкнотами проставляются надписи «Ветхие», на ярлыках к мешкам с дефектной (поврежденной) монетой - надпись «Дефектные».
- 131. Полные, неполные, неполно-сборные и сборные пачки банкнот, предназначенные для выдачи клиентам в день формирования и упаковки указанных пачек банкнот, а также полные, неполные, неполно-сборные и сборные пачки банкнот, предназначенные для перевозки между кредитной организацией и ее филиалами, отделениями, обменными пунктами кредитной организации, могут обвязываться крестообразно обвязкой без наложения пломбы или упаковываться в полиэтиленовую упаковку, полные и неполные мешки с монетой могут обвязываться с прикреплением ярлыка, на котором проставляются реквизиты, установленные в пункте 127 настоящего Положения.
- 132. Кредитные организации могут упаковывать полные пачки банкнот в кассеты. Десять полных пачек банкнот одного номинала формируются и упаковываются в полную кассету. Меньшее количество полных пачек банкнот одного номинала формируется и упаковывается в неполную кассету.
- 133. Кредитные организации могут упаковывать денежную наличность в сумку, на которую прикрепляется ярлык с указанием следующих реквизитов: фирменное наименование кредитной организации, КУБ, дата упаковки, сумма денежной наличности, индивидуальный штамп и подпись кассового работника. Сумка с денежной наличностью снабжается пломбой, на которой могут проставляться реквизиты, установленные в части второй пункта 125 настоящего Положения.
- Раздел 6. Организация работы с сомнительными денежными знаками, неплатежеспособными денежными знаками и имеющими признаки подделки денежными знаками
- Глава 15. Основные положения
- Глава 16. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками
- 136. В случае выявления при приеме денежной наличности от клиента сомнительных денежных знаков, неплатежеспособных денежных знаков или имеющих признаки подделки денежных знаков переоформление приходных кассовых документов осуществляется в порядке, предусмотренном в Главе 3 настоящего Положения.
- 137. Сомнительные денежные знаки принимаются по номиналу, имеющие признаки подделки денежные знаки - в условной оценке 1 рубль за денежный знак.
- 138. О выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков при приеме денежной наличности кассовый работник ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков органы внутренних дел Приднестровской Молдавской Республики (далее - органы внутренних дел).
- 139. Имеющие признаки подделки денежные знаки кредитная организация передает сотрудникам органов внутренних дел по акту передачи поддельных денежных знаков. В кредитной организации на имеющие признаки подделки денежные знаки, переданные в органы внутренних дел, оформляется расходный внебалансовый ордер.
- 140. Кредитная организация обязана принимать от клиентов сомнительные денежные знаки для их передачи на экспертизу в Приднестровский республиканский банк.
- 141. Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной организацией по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, составленному клиентом или кассовым работником в произвольной форме в одном экземпляре, и описи сомнительных денежных знаков, составленной клиентом в произвольной форме в двух экземплярах.
- 142. При приеме от клиента сомнительных денежных знаков, в том числе имеющих существенные повреждения, бухгалтерский работник на основании заявления на прием сомнительных денежных знаков и описи сомнительных денежных знаков оформляет приходный внебалансовый ордер в двух экземплярах на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков и передает его вместе с заявлением на прием сомнительных денежных знаков и описью сомнительных денежных знаков кассовому работнику, осуществлявшему прием указанных денежных знаков. При приеме сомнительных денежных знаков, в том числе имеющих существенные повреждения, кассовый работник сверяет по описи сомнительных денежных знаков реквизиты денежных знаков, их количество и сумму (для имеющих существенные повреждения сомнительных денежных знаков - условную оценку), подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и приходного внебалансового ордера, проставляет на вторых экземплярах приходного внебалансового ордера и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы и выдает их клиенту, сдавшему на экспертизу сомнительные денежные знаки, в том числе имеющие существенные повреждения.
- 143. При пересчете денежной наличности из сумок, поступивших в кредитную организацию от организаций, в случае выявления сомнительного денежного знака, неплатежеспособного денежного знака, составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенной денежной наличности, предусмотренный в ведомости к сумке и накладной к сумке, при пересчете денежной наличности из сумок, изъятых из программно-технического средства (в случае сдачи сумок с денежной наличностью филиалом, отделением, обменным пунктом кредитной организации), - акт пересчета.
- 144. Сомнительные денежные знаки, выявленные кассовыми работниками или принятые от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, сдаются кредитной организацией на экспертизу в Приднестровский республиканский банк в порядке, предусмотренном нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок кассового обслуживания, приема (выдачи) ценностей на хранение и инкассации денежной наличности и других ценностей кредитных организаций и иных юридических лиц Приднестровским республиканским банком. Направление на экспертизу осуществляется в течение пяти дней со дня приема или обнаружения указанных денежных знаков в кассах кредитной организации.
- 145. Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной Приднестровским республиканским банком, имеющими признаки подделки, кредитной организации не возвращаются, а подлежат передаче в органы внутренних дел.
- 146. Кредитная организация сообщает клиенту по его просьбе в день обращения наименование органов внутренних дел, которым переданы имеющие признаки подделки денежные знаки.
- 147. Сомнительные денежные знаки, признанные по результатам экспертизы, проведенной Приднестровским республиканским банком, неплатежеспособными денежными знаками, возвращаются кредитной организации для передачи клиенту.
- 148. Сумма сомнительных денежных знаков, выявленных при приеме денежной наличности от физического лица, признанных по результатам экспертизы, проведенной Приднестровским республиканским банком, платежеспособными, и обмененных Приднестровским республиканским банком, возвращается кредитной организацией этому физическому лицу по предъявлении справки о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (изъятии имеющих признаки подделки денежных знаков) и документа, удостоверяющего личность, или зачисляется на его счет по вкладу (депозиту).
- 149. Направление на экспертизу в Приднестровский республиканский банк сомнительных денежных знаков, выявленных кассовыми работниками или принятых от клиента по заявлению на прием сомнительных денежных знаков, выдача клиенту акта экспертизы денежных знаков, а также обмененных денежных знаков физическим лицам осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.
- Раздел 7. Порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов
- Глава 17. Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой
- 150. По окончании осуществления операций с денежной наличностью кассовые, контролирующие работники сдают заведующему кассой денежную наличность, порожние сумки, отчетные справки, журналы учета принятых сумок и порожних сумок, справки о принятых сумках и порожних сумках, справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках, реестры по валютно-обменным операциям, реестры платежей по операциям с использованием платежных карт, реестры платежей, объявления, денежные чеки, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, ведомости к сумкам, накладные к сумкам, распечатки программно-технических средств, сопроводительные описи на перевозимую денежную наличность, контрольные ведомости, акты об обнаружении излишков (недостач), сомнительных денежных знаков, акты пересчета, заявления о размене денежной наличности, приходные внебалансовые ордера вместе со справками о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (изъятии имеющих признаки подделки денежных знаков) (заявлениями на прием сомнительных денежных знаков и описями сомнительных денежных знаков и прочими документами, являющимися основанием для составления приходных внебалансовых ордеров), расходные внебалансовые ордера вместе с заявлениями на выдачу чековой книжки (актами передачи поддельных денежных знаков и прочими документами, являющимися основанием для составления расходных внебалансовых ордеров).
- 151. Заведующий кассой по данным отчетных справок, справок о принятых сумках и порожних сумках с учетом приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров, оформленных на основании сопроводительных описей на перевозимую денежную наличность, иных документов по операциям, осуществленным заведующим кассой, актов об обнаружении излишков (недостач), сомнительных денежных знаков на выявленные излишки, недостачи денежной наличности и сомнительные денежные знаки, составляет справку о кассовых оборотах. Сверка итогов справки о кассовых оборотах с данными бухгалтерского учета заверяется подписью главного бухгалтера (его заместителя) или работника, ведущего бухгалтерский учет операций, осуществленных в отделении, в справке о кассовых оборотах.
- Глава 18. Порядок формирования и хранения кассовых документов
- 152. Документы, перечисленные в пункте 150 настоящего Положения, должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня в дело (сшив) за каждый день.
- 153. При формировании дела (сшива) кассовые документы подбираются сначала по дебету балансовых счетов по учету денежной наличности в кассе в порядке возрастания номеров кредитуемых балансовых счетов, затем по кредиту балансовых счетов по учету денежной наличности в кассе в порядке возрастания номеров дебетуемых балансовых счетов. Далее - кассовые документы по внебалансовым счетам в порядке возрастания внебалансовых счетов.
- 154. Кассовые документы в зависимости от видов и объемов осуществляемых операций могут формироваться в одно или несколько дел (сшивов). При этом кассовые документы с разными сроками хранения, установленными законодательством Приднестровской Молдавской Республики, формируются в отдельные дела (сшивы).
- 155. При формировании одного дела (сшива) с кассовыми документами справка о кассовых оборотах, отчетные справки, журналы учета принятых сумок и порожних сумок, справки о принятых сумках и порожних сумках, контрольные ведомости, распечатка листа книги хранилища ценностей (при ведении книги хранилища ценностей с применением компьютерного оборудования) помещаются в дело (сшив) перед кассовыми документами.
- 156. Информация об итоговых суммах по дебету и кредиту кассовых документов, а также по приходным, расходным внебалансовым ордерам, распечатанная на бумажном носителе, подписывается заведующим кассой, кассовым работником отделения, производившим формирование кассовых документов, и помещается в дело (сшив) перед всеми документами. При формировании нескольких дел (сшивов) с кассовыми документами указанная информация, распечатанная на бумажном носителе, помещается в каждое сформированное дело (сшив).
- 157. Дело (сшив) с кассовыми документами снабжается титульным листом для дела (сшива) с кассовыми документами согласно Приложению № 30 к настоящему Положению.
- 158. Итоговые суммы кассовых оборотов по документам, в том числе документам отделения в случае их хранения в кредитной организации, должны быть сверены главным бухгалтером (его заместителем) кредитной организации с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью на титульном листе для дела (сшива) не позднее следующего дня после дня осуществления операций с денежной наличностью.
- 159. В случае хранения кассовых документов в отделении порядок сверки главным бухгалтером (его заместителем) кредитной организации итоговых сумм кассовых оборотов по документам с данными бухгалтерского учета определяется распорядительным или иным документом кредитной организации с учетом обеспечения своевременности передачи информации об осуществленных в отделении операциях. Указанная сверка может осуществляться бухгалтерским работником кредитной организации, ведущим учет операций, осуществленных в этом отделении, и заверяться его подписью в справке о кассовых оборотах, книге хранилища ценностей, на титульном листе для дела (сшива).
- 160. Кассовые документы за предыдущий календарный год и текущий год формирования кассовых документов хранятся заведующим кассой, кассовым работником отделения. Место хранения кассовых документов определяется распорядительным или иным документом кредитной организации с учетом необходимости обеспечения их сохранности.
- 161. Кредитная организация может самостоятельно устанавливать порядок формирования дела (сшива) с кассовыми документами, хранения кассовых документов с отражением данного порядка в учетной политике кредитной организации в соответствии с требованиями настоящей Главы. Формирование дела (сшива) с кассовыми документами, хранение кассовых документов может производиться кассовым работником, на которого возложены указанные функции или иным уполномоченным работником кредитной организации в порядке, предусмотренном в настоящей Главе.
- Раздел 8. Правила хранения денежной наличности
- Глава 19. Хранение и ревизия денежной наличности
- 162. Денежная наличность кредитной организации хранится в одном или нескольких хранилищах ценностей.
- 163. Ключи от хранилища ценностей, сейфа отделения находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника отделения.
- 164. Хранилище ценностей, сейф отделения должны иметь дубликаты ключей, которые хранятся в другой кредитной организации на основании договора хранения либо в подотчете у уполномоченного сотрудника кредитной организации при условии, что он не является должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей, данный уполномоченный сотрудник назначается распорядительным документом или внутренним нормативным актом кредитной организации.
- 165. Дубликаты ключей от индивидуальных устройств для хранения денежной наличности, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от устройств для хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей либо в специально отведенном для этого месте в подотчете у уполномоченного сотрудника кредитной организации, назначенного распорядительным документом или внутренним нормативным актом кредитной организации.
- 166. Хранение устройств для опломбирования, клише, штампов, ключей от индивидуальных устройств для хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.
- 167. Вход в денежное хранилище разрешается только руководителю, главному бухгалтеру и должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей.
- 168. Пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с денежной наличностью хранятся в хранилище ценностей, сейфе отделения.
- 169. Виды ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе отделения, и порядок их хранения определяются кредитной организацией.
- 170. Перед открытием хранилища ценностей, сейфа отделения должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник отделения в присутствии представителя охраны кредитной организации (службы безопасности) проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, оттиски штампов (пломб), после чего оформляется контрольный журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей.
- 171. В течение рабочего дня хранилище ценностей, сейф отделения открываются и закрываются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником отделения.
- 172. По окончании осуществления операций с денежной наличностью заведующий кассой, кассовый работник отделения отражает в книге хранилища ценностей сумму остатка денежной наличности, находящейся в хранилище ценностей, сейфе отделения на конец рабочего дня, с учетом данных справки о кассовых оборотах.
- 173. Перед закрытием хранилища ценностей, сейфа отделения должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник отделения осуществляют сверку фактического наличия денежной наличности, находящейся в хранилище ценностей, сейфе отделения, с данными, отраженными в книге хранилища ценностей, и заверяют сумму остатка денежной наличности в книге хранилища ценностей своими подписями. Исправления в книге хранилища ценностей заверяются подписями указанных лиц.
- 174. Дверь хранилища ценностей закрывается на два разных ключа и опечатывается штампами с применением сургуча (опломбировывается пломбами) должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны (службы безопасности). После закрытия хранилища ценностей и сверки представителем охраны кредитной организации (службы безопасности) оттисков штампов (пломб) с их образцами оформляется журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей.
- 175. Сумму остатка денежной наличности, указанную в книге хранилища ценностей, главный бухгалтер (его заместитель) (работник, ведущий бухгалтерский учет операций, осуществленных в отделении) при закрытии хранилища ценностей сверяет с данными бухгалтерского учета и проставляет подпись в книге хранилища ценностей.
- 176. Кредитная организация проводит ревизию денежной наличности ежеквартально; по состоянию на 1 января; при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника отделения; по требованию руководителя, членов рабочей группы, осуществляющих проверку кредитной организации в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями Приднестровского республиканского банка.
- 177. Состав комиссии, создаваемой для проведения ревизии денежной наличности, проверки порядка ведения кассовых операций, устанавливается распорядительным документом кредитной организации.
- 178. Ревизия денежной наличности, проверка порядка ведения кассовых операций должны проводиться таким образом, чтобы не нарушать порядок осуществления операций с денежной наличностью и исключить возможность сокрытия излишков или недостач денежной наличности.
- 179. Результаты проведенной ревизии денежной наличности, проверки порядка ведения кассовых операций оформляются актами в произвольной форме в одном экземпляре.
- 180. По результатам проведенной ревизии денежной наличности, проверки порядка ведения кассовых операций руководителем (его заместителем) кредитной организации принимаются меры по устранению выявленных недостатков. Порядок хранения материалов ревизий денежной наличности, проверок ведения кассовых операций определяется кредитной организацией.
- Глава 20. Хранение сумок с денежной наличностью инкассаторскими работниками
- 181. Сумки с денежной наличностью, доставленные от клиентов, из филиалов, отделений, обменных пунктов кредитной организации или изъятые из банкоматов, автоматических сейфов, а также сумки с денежной наличностью, предназначенные для перевозки, в том числе для вложения в банкомат, могут храниться инкассаторскими работниками.
- 182. Вложение в сейфы и изъятие из сейфов сумок с денежной наличностью, накладных к сумкам и явочных карточек осуществляются одним из инкассаторских работников в присутствии других инкассаторских работников в количестве не менее двух человек.
- 183. Сейф сдается под охрану инкассаторскими работниками в порядке, определенном кредитной организацией или договором на охрану.
- 184. В случае вложения в сейф сумок с денежной наличностью, накладных к сумкам и явочных карточек и их изъятия из сейфа разными бригадами инкассаторских работников, порядок открытия, закрытия сейфа, а также передачи сумок с денежной наличностью, накладных к сумкам и явочных карточек между указанными бригадами, в том числе без личного присутствия инкассаторских работников, вложивших сумки с денежной наличностью и указанные документы, определяется кредитной организацией с учетом необходимости обеспечения сохранности денежной наличности и кассовых документов. Передача сумок с денежной наличностью, накладных к сумкам и явочных карточек между бригадами инкассаторских работников производится по акту приема-передачи. Порядок хранения акта приема-передачи определяется кредитной организацией.
- Раздел 9. Порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой, правила хранения, перевозки и инкассации наличной иностранной валюты
- Глава 21. Основные положения
- 185. Кредитная организация осуществляет операции с клиентами в наличной иностранной валюте в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 186. Кредитная организация обязана принимать от клиентов наличную иностранную валюту, соответствующую признакам подлинности и платежеспособности, установленным соответствующим центральным банком иностранного государства (группы иностранных государств) или учреждением, осуществляющим выпуск в обращение наличной иностранной валюты на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств) (далее - эмитент), а также правилам приема поврежденных денежных знаков иностранных государств, утвержденным руководителем кредитной организации в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики. Указанные правила не должны предусматривать условий, согласно которым кредитная организация вправе отказать в принятии наличной иностранной валюты, принимаемой Приднестровским республиканским банком в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок кассового обслуживания, приема (выдачи) ценностей на хранение и инкассации денежной наличности и других ценностей кредитных организаций и иных юридических лиц Приднестровским республиканским банком.
- 187. Перечень наименований наличной иностранной валюты, кассовые операции с которыми осуществляются в кредитной организации, определяется кредитной организацией самостоятельно.
- 188. В кредитной организации работа по ведению кассовых операций и хранению наличной иностранной валюты, работа с имеющими признаки подделки банкнотами иностранных государств осуществляются в порядке, установленном настоящим Положением для денежной наличности, с учетом предусмотренных настоящим Разделом особенностей.
- 189. В кредитной организации кассовыми работниками при формировании и упаковке наличной иностранной валюты на бандеролях корешков, на верхних накладках пачек банкнот, на ярлыках к мешкам с монетой проставляются: фирменное наименование кредитной организации; наименование (код) наличной иностранной валюты; номинал и количество банкнот, монеты; сумма цифрами и прописью; дата упаковки; индивидуальный штамп и подпись кассового работника, осуществлявшего формирование и упаковку корешков, пачек банкнот, мешков с монетой; иные реквизиты, необходимые кредитной организации.
- 190. Порядок формирования и упаковки имеющих признаки подделки банкнот иностранных государств, поврежденных денежных знаков иностранных государств определяется кредитной организацией.
- 191. Кассовые документы по операциям с наличной иностранной валютой формируются по видам валют в порядке, установленном настоящим Положением для денежной наличности, в отдельное дело (сшив).
- 192. Кредитная организация проводит ревизию наличной иностранной валюты в порядке и с периодичностью, установленными настоящим Положением для денежной наличности.
- Глава 22. Особенности порядка приема, выдачи наличной иностранной валюты клиентам и ее пересчета
- 193. В кредитной организации прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента, выдача наличной иностранной валюты с банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиента, а также прием, выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу иностранной валюты по поручению физического лица без открытия банковского счета осуществляются по приходным, расходным кассовым документам, указанным в подпунктах б), в) пункта 18 и подпункте б) пункта 19 настоящего Положения в порядке, предусмотренном настоящим Положением для денежной наличности.
- 194. Выдача кредитной организацией наличной иностранной валюты клиенту осуществляется с его банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в пределах остатка иностранной валюты на банковском счете, счете по вкладу (депозиту), если иное не определено условиями договора банковского счета.
- 195. В кредитной организации наличная иностранная валюта кассовым работником принимается, выдается клиентам полными и неполными пачками банкнот, полными и неполными мешками с монетой, отдельными банкнотами и монетами, а также упакованной в сумки.
- 196. Выдача инкассаторским, кассовым работникам наличной иностранной валюты для ее перевозки, вложения в программно-техническое средство, а также прием наличной иностранной валюты, доставленной указанными работниками из филиалов, отделений, обменных пунктов кредитной организации, в том числе изъятой из программно-технического средства, осуществляются соответственно по расходным кассовым ордерам, приходным кассовым ордерам, препроводительной ведомости к сумке с отличительной надписью «Для перевозки наличной иностранной валюты».
- 197. Пересчет наличной иностранной валюты осуществляется в порядке, определенном кредитной организацией, с учетом необходимости определения принадлежности пересчитываемой наличной иностранной валюты клиенту.
- Глава 23. Порядок работы с имеющими признаки подделки и поврежденными денежными знаками иностранных государств
- 198. Для осуществления кассовых операций с наличной иностранной валютой кассовые работники обязаны знать отличительные признаки видов печати, применяемых при изготовлении банкнот, элементы защиты банкнот от подделки, способы имитации элементов защиты банкнот, основные отличительные характеристики имеющих признаки подделки банкнот иностранных государств.
- 199. В кредитной организации при приеме и пересчете наличной иностранной валюты кассовый работник на основании справочных материалов осуществляет проверку внешнего вида денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), определяет, является ли принимаемая наличная иностранная валюта законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), и проводит проверку подлинности банкнот.
- 200. В случае выявления в кредитной организации при приеме от клиента наличной иностранной валюты имеющей признаки подделки банкноты иностранных государств оформление приходных кассовых документов осуществляется в порядке, предусмотренном в пункте 35 настоящего Положения.
- 201. О выявлении в кредитной организации при приеме наличной иностранной валюты имеющих признаки подделки банкнот иностранных государств кассовый работник ставит в известность заведующего кассой, который в течение рабочего дня извещает о факте обнаружения указанных банкнот органы внутренних дел.
- 202. Прием в кредитной организации поврежденных банкнот иностранных государств, не имеющих признаков подделки, осуществляется в соответствии с правилами приема поврежденных денежных знаков иностранных государств, утвержденными руководителем кредитной организации в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- Раздел 10. Заключительные положения
- 203. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 7 (семи) рабочих дней со дня, следующего за днем официального опубликования.
- 204. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу Положение Приднестровского республиканского банка от 29 марта 2006 года № 61-П «О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных организациях на территории Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 3555 от 28 апреля 2006 года) (САЗ 06-18) с изменениями и дополнениями, внесенными указаниями Приднестровского республиканского банка от 19 сентября 2006 года № 213-У (Регистрационный № 3703 от 5 октября 2006 года) (САЗ 06-41); от 21 ноября 2006 года № 219-У (Регистрационный № 3750 от 8 декабря 2006 года) (САЗ 06-50); от 26 июня 2007 года № 251-У (Регистрационный № 4012 от 25 июля 2007 года) (САЗ 07-31); от 20 января 2009 года № 313-У (Регистрационный № 4746 от 19 февраля 2009 года) (САЗ 09-8); от 31 июля 2009 года № 347-У (Регистрационный № 4970 от 20 августа 2009 года) (САЗ 09-34); от 15 марта 2010 года № 383-У (Регистрационный № 5200 от 14 апреля 2010 года) (САЗ 10-15); от 11 апреля 2011 года № 452-У (Регистрационный № 5625 от 20 мая 2011 года) (САЗ 11-20) (далее - Положение № 61-П).
- 205. Книги и журналы по формам приложений к Положению № 61-П, заполнение которых начато кредитной организацией до вступления в силу настоящего Положения, могут вестись до их окончания.
- Глава 1. Общие положения
- 1. Настоящее Приложение устанавливает требования к помещениям кредитных организаций для хранения и совершения операций с ценностями и распространяет свое действие на вновь проектируемые, реконструируемые и технически перевооружаемые объекты.
- 2. Конструктивное исполнение защитных средств, уровень технической укрепленности, класс устойчивости защитных средств помещений для хранения и совершения операций с ценностями должны обеспечивать защиту жизни работников кредитной организации, сохранность денежной наличности и ценностей и достигаться применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами и строительными нормами и правилами.
- 3. Перед вводом в эксплуатацию помещений кредитных организаций для хранения и совершения операций с ценностями, они подлежат обследованию уполномоченными сотрудниками Государственной службы вневедомственной охраны Министерства внутренних дел Приднестровской Молдавской Республики (далее - вневедомственная охрана) для установления соответствия обследуемого помещения требованиям по технической укрепленности и оснащенности средствами охранно-пожарной и тревожной сигнализации.
- Глава 2. Требования к помещениям для хранения и совершения операций с ценностями в зданиях кредитных организаций (кассовому узлу)
- 4. Кассовый узел включает в себя следующие функционально планировочные группы помещений:
- 5. Кассовый узел должен обладать функционально-планировочной целостностью и автономностью по отношению к остальным помещениям кредитной организации. Связь кассового узла с другими функциональными группами помещений кредитной организации предусматривается через один вход. Кассовый узел должен размещаться на первом или в цокольном этаже здания в непосредственной близости от входа в здание.
- 6. Все помещения кассового узла должны располагаться компактно с учетом технологических взаимосвязей помещений кассового узла.
- 7. Возможность наблюдения посторонними лицами за работой с ценностями должна быть исключена (кроме операционных касс со стороны клиентов). Устройство оконных проемов в стенах кладовых ценностей, предкладовых и смотровых коридорах не допускается.
- 8. Операционные кассы должны отделяться от зоны для обслуживания клиентов защитной перегородкой с кассовым окном и устройством для передачи ценностей. Стекло кассового окна должно быть ударостойким в соответствии с ГОСТ ПМР ГОСТ Р 51136-2004 Стекла защитные многослойные. Общие технические условия (далее - ГОСТ ПМР ГОСТ Р 51136-2004). Каждая операционная касса должна представлять собой отдельную кабину кассового работника.
- 9. Количество эвакуационных выходов должно быть минимальным и достаточным по противопожарным требованиям. При этом не допускается транзитный эвакуационный проход работникам других подразделений кредитной организации (другим работникам кредитной организации) через помещения кассового узла.
- 10. Оболочка кладовой ценностей (стены, пол, потолок) должна соответствовать классу защиты от взлома не ниже V в соответствии с требованиями ГОСТ ПМР ГОСТ Р 50862-2004 Сейфы и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому и огнестойкость (далее - ГОСТ ПМР ГОСТ Р 50862-2004). В кладовую ценностей должен предусматриваться один вход, закрываемый банковской защитной дверью. Класс защиты двери от взлома должен быть тот же, что и у оболочки кладовой ценностей. Оболочка послеоперационной кассы (стены, пол, потолок) должна соответствовать классу защиты от взлома не ниже III в соответствии с требованиями ГОСТ ПМР ГОСТ Р 50862-2004. В послеоперационной кассе должен предусматриваться один вход, закрываемый защитной дверью. Класс защиты двери от взлома должен быть тот же, что и у оболочки послеоперационной кассы.
- 11. В зданиях, приспосабливаемых для кредитных организаций, а также в случаях, когда строительство кладовой ценностей невозможно из-за отсутствия площадей, или отсутствия технической возможности ведения строительных работ, может быть оборудована сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах класса устойчивости к взлому не ниже V в соответствии с требованиями ГОСТ ПМР ГОСТ Р 50862-2004.
- 12. Наружные окна помещений кассового узла должны быть защищены металлическими решетками или застеклены ударостойким стеклом в соответствии с ГОСТ ПМР ГОСТ Р 51136-2004.
- 13. Кладовая ценностей (сейфовая комната в случае отсутствия кладовой ценностей), предкладовая, вечерняя касса должны оборудоваться охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигнала на пост охраны здания банка, кредитной организации и на пульт централизованной охраны (далее - ПЦО) субъекта охранной деятельности. Рабочие места кассиров в операционных кассах должны быть оборудованы кнопками тревожной сигнализации. Места установки и количество кнопок тревожной сигнализации в других местах кассового узла согласовывается с субъектом охранной деятельности.
- 14. В случае устройства в кредитной организации депозитария, к нему предъявляются такие же требования по устройству и технической укрепленности, как к кладовой ценностей. Депозитарий должен быть спланирован таким образом, чтобы исключить посещение клиентами других помещений кассового узла. Кладовая депозитария должна быть оборудована металлическими шкафами с индивидуальными ячейками для клиентов.
- Глава 3. Требования к отделениям, расположенным вне местонахождения кредитных организаций
- 15. Рабочая зона кассового работника в отделении должна быть ограждена от клиента защитными конструкциями. Устройство отделения должно обеспечивать визуальное наблюдение за обстановкой, контроль приема и пересчета денежной наличности, удобство общения кассового работника и клиента, безопасность кассового работника и ценностей. Стеклянная часть перегородки, отделяющей кассового работника от клиента, должна быть исполнена из ударостойкого стекла в соответствии с ГОСТ ПМР ГОСТ Р 51136-2004.
- 16. В отделении рабочее место каждого кассового работника должно быть оборудовано кнопкой тревожной сигнализации. Вход в рабочую зону кассовых работников в отделениях должен оборудоваться системой контроля доступа. Сигнал тревожной сигнализации и системы контроля доступа о несанкционированном вскрытии дверей должен выводиться на пост охраны здания, в котором расположено отделение (при наличии в здании, в котором расположено отделение, поста охраны), и ПЦО субъекта охранной деятельности. Передача сигнала тревоги от тревожной сигнализации и системы контроля доступа на ПЦО должна осуществляться без задержек.
- 17. Система контроля доступа предназначена для:
- 18. Система контроля доступа на вход в рабочую зону кассового работника может не устанавливаться в случае установки средств видеорегистрации событий, позволяющих зафиксировать время и обстоятельства противоправного действия и личность совершившего противоправные действия.
- 19. Отделение кредитной организации оборудуется средствами телефонной и иной связи.
- 20. Площадь отделения определяется из расчета размещения рабочих мест сотрудников, имеющихся технических средств обработки денежной наличности, металлического шкафа или сейфа для хранения ценностей. При этом площадь помещения кассового работника должна быть не менее 2 кв. м., высота помещения кассового работника - не менее 2,5 м.
- 21. Хранение ценностей в отделении в рабочее время может осуществляться в металлическом шкафу, в нерабочее время - в сейфах не ниже III класса защиты от взлома в соответствии с требованиями ГОСТ ПМР ГОСТ Р 50862-2004. Металлические шкафы и сейфы весом менее 1000 кг должны быть прикреплены к стене или полу анкерными болтами. При хранении денежной наличности в отделении в нерабочее время помещение, где располагается сейф с денежной наличностью, должно оборудоваться охранно-пожарной сигнализацией с выводом сигнала на пост охраны здания, в котором расположено отделение (при наличии в здании, в котором расположено отделение, поста охраны), и на ПЦО субъекта охранной деятельности.
- 22. Кабина кассового работника обменного пункта должна соответствовать техническим требованиям, установленным нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок деятельности обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- Глава 4. Требования к оборудованию помещения кассы в офисах кредитных организаций, осуществляющих отдельные банковские операции
- 23. В офисах кредитных организаций, осуществляющих отдельные банковские операции, должно быть оборудовано помещение кассы.
- 24. Помещение кассы должно быть изолированным от других служебных и подсобных помещений и иметь один вход.
- 25. Помещение кассы должно быть оборудовано охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигнала на ПЦО субъекта охранной деятельности.
- 26. Для хранения ценностей помещение кассы оборудуется сейфом не ниже III класса защиты от взлома в соответствии с требованиями ГОСТ ПМР ГОСТ Р 50862-2004. Сейфы весом менее 1000 кг должны быть прикреплены к стене или полу анкерными болтами.
- 1. Настоящее Приложение устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты Приднестровского республиканского банка и правила обмена поврежденных банкнот и монеты Приднестровского республиканского банка.
- 2. Платежеспособными денежными знаками Приднестровского республиканского банка являются банкноты и монета Приднестровского республиканского банка, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Приднестровской Молдавской Республики (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения, предусмотренные пунктами 3, 4 настоящего Приложения.
- 3. Ветхие банкноты Приднестровского республиканского банка - это банкноты Приднестровского республиканского банка, имеющие повреждения следующего характера:
- 4. Платежеспособной является монета Приднестровского республиканского банка, не вызывающая сомнения в ее подлинности, сохранившая независимо от характера повреждений свою полную величину и наименование достоинств монеты.
- 5. Дефектные (поврежденные) банкноты Приднестровского республиканского банка - банкноты Приднестровского республиканского банка, не содержащие признаков подделки, но имеющие повреждения следующего характера:
- 6. Дефектная (поврежденная) монета Приднестровского республиканского банка - монета Приднестровского республиканского банка, не содержащая признаков подделки, но имеющая повреждения следующего характера:
- 7. Перечисленные соответственно в пунктах 5 и 6 настоящего Приложения банкноты и монета принимаются к обмену по номиналу Приднестровским республиканским банком от кредитных организаций, юридических лиц, находящихся на кассовом обслуживании в Приднестровском республиканском банке и физических лиц - сотрудников Приднестровского республиканского банка в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, а также кредитными организациями от организаций, находящихся у них на кассовом обслуживании, и всех физических лиц.
- 8. Все организации обязаны принимать во все виды платежей банкноты и монету Приднестровского республиканского банка, предусмотренные пунктами 3, 4 настоящего Приложения.
- 9. Обмен банкнот и монеты Приднестровского республиканского банка, перечисленных в пунктах 5 - 6 настоящего Приложения, производится без ограничения суммы. Плата за производимый обмен не взимается.
- 10. Изымаемые из обращения, но подлежащие обмену банкноты и монета Приднестровского республиканского банка, не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения, перечисленные в пунктах 3 - 6 настоящего Приложения, а также банкноты и монета Приднестровского республиканского банка, имеющие брак изготовителей, обмениваются в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящего Приложения, если иное не установлено законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 11. Сомнительные денежные знаки Приднестровского республиканского банка - банкноты и монета Приднестровского республиканского банка, для установления платежеспособности и подлинности которых необходимо проведение экспертизы Приднестровским республиканским банком, по результатам которой принимается решение о возможности их обмена.
- 12. Неплатежеспособные денежные знаки Приднестровского республиканского банка - банкноты и монета Приднестровского республиканского банка, не имеющие силы законного средства наличного платежа на территории Приднестровской Молдавской Республики, имеющие признаки подделки или признаки погашения платежеспособности, имеющие повреждения, не указанные в пунктах 3 - 6 настоящего Приложения (в том числе расслоенные банкноты Приднестровского республиканского банка; банкноты Приднестровского республиканского банка с отпечатанным словом «Образец»).
- 13. Имеющими признаки подделки денежными знаками Приднестровского республиканского банка являются:
- 14. Для выяснения остаточной площади сильно поврежденных банкнот Приднестровского республиканского банка используются специальные сетки.
- 1. Табличная часть Явочной карточки заполняется кассовым работником организации.
- 2. Записи в Явочной карточке (за исключением табличной части) производятся руководителем инкассации кредитной организации.
- 3. В строках «Итого» и «Всего» сумма указывается цифрами и прописью.
- 4. Производить записи в Явочной карточке инкассаторскому работнику запрещается.
- 5. Исправления допущенных ошибок делаются путем вычеркивания ошибочно сделанной надписи, правильная надпись совершается на свободных полях карточки и заверяется подписью лица, производившего исправления.
- 6. Если выручка не сдана инкассаторским работникам, кассовый работник организации ОБЯЗАН в строке за эту дату произвести запись «Отказ» и заверить запись своей подписью.
- 7. При сдаче и получении двух и более сумок в графах «Номер сумки» и «Номер принятой от инкассаторского работника порожней сумки» вместо номеров указывается прописью количество сумок.
- 8. Сдача денег при повторном заезде инкассатора отмечается кассовым работником организации в разделе «Повторные заезды».
- 1. Чек из чековой книжки состоит из корешка, непосредственно чека и контрольной марки.
- 2. Корешок чека содержит следующие обязательные реквизиты:
- 3. Чек содержит следующие обязательные реквизиты:
- 4. Контрольная марка содержит:
- 5. На обложке лицевой стороны чековой книжки указывается:
- 6. На второй странице обложки чековой книжке указывается порядок заполнения и пользования чеками:
Реквизиты документа
Полное наименование
О порядке ведения кассовых операций, правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Приднестровского республиканского банка, а также банкнот и монеты иностранного государства (группы иностранных государств) в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Положение
№ документа
№ 112-П
Редакция
Текущая редакция на 19.06.2013
Дата документа
07.12.2012
Источник оф. опубликования
САЗ 13-6
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О порядке ведения кассовых операций, правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Приднестровского республиканского банка, а также банкнот и монеты иностранного государства (группы иностранных государств) в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики
Тип:
Положение
Номер:
№ 112-П
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 19.06.2013
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
07.12.2012