На главную
О МЕТОДИКЕ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ИХ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
Положение
№ 90-П от 01.10.2009
САЗ 09-50
- Глава 1. Общие положения
- 1. Анализ деятельности банков и небанковских кредитных организаций I и II категории Приднестровской Молдавской Республики осуществляется путем определения качества активов и пассивов по результатам оценок:
- 2. Расчет показателей, указанных в пункте 1 настоящего Положения, осуществляется в соответствии с порядком, определенном в Приложениях 1-6 к настоящему Положению.
- 3. По результатам анализа деятельности кредитной организации оценка финансового состояния кредитной организации осуществляется путем отнесения кредитной организации к одной из четырех классификационных групп, определенных в главе 2 настоящего Положения.
- Глава 2. Характеристика классификационных групп
- 4. К группе 1 относятся банки и небанковские кредитные организации I и II категории, капитал, активы, доходность, ликвидность которых в соответствии с главой 3 настоящего Положения оцениваются как «хорошие».
- 5. К группе 2 относятся банки и небанковские кредитные организации I и II категории, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы или ликвидность оцениваются как «удовлетворительные», доходность оценивается как «удовлетворительная» или «сомнительная», что свидетельствует о выявлении в их деятельности недостатков, неустранение которых может привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев.
- 6. К группе 3 относятся банки и небанковские кредитные организации I и II категории, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы или ликвидность оцениваются как «сомнительные», доходность оценивается как «неудовлетворительная», у кредитной организации есть ограничения на осуществление банковских операций, что свидетельствует о наличии недостатков в их деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.
- 7. К группе 4 относятся банки и небанковские кредитные организации I и II категории, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований: капитал, активы или ликвидность оцениваются как «неудовлетворительные», приостановлена лицензия, то есть нарушения в их деятельности создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов. Устранение указанных нарушений предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) кредитной организации.
- Глава 3. Оценка капитала, активов, доходности и ликвидности кредитной организации
- 8. Оценка капитала осуществляется по результатам оценок следующей группы показателей:
- 9. Для оценки капитала кредитной организации рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК).
- 10. Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:
- 11. Оценка активов кредитной организации определяется по результатам оценок следующей группы показателей:
- 12. Для оценки активов кредитной организации рассчитывается обобщающий результат по группе показателей активов (РГА).
- 13. Обобщающий результат характеризует состояние активов следующим образом:
- 14. Оценка доходности определяется по результатам оценок следующей группы показателей:
- 15. Значение показателей группы показателей оценки доходности указывается в процентах годовых. Приведение значений показателей группы показателей оценки доходности к годовой оценке производится путем умножения их значений, полученных на квартальную отчетную дату, на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.
- 16. Для оценки доходности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей доходности (РГД).
- 17. Обобщающий результат характеризует состояние доходности следующим образом:
- 18. Оценка ликвидности определяется по результатам оценок следующей группы показателей:
- 19. Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей ликвидности (РГЛ).
- 20. Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности следующим образом:
- 21. Оценка отдельных показателей групп показателей капитала, активов, доходности и ликвидности, значение знаменателя которых принимает нулевое или отрицательное значение, осуществляется в соответствии с Приложением 6 к настоящему Положению.
- 22. В целях обеспечения соответствия оценок групп показателей капитала, активов, доходности и ликвидности содержательному представлению Приднестровского республиканского банка о финансовом состоянии кредитной организации, в том числе полученному по результатам проверок, проводимых Приднестровским республиканским банком, результатам анализа представленных кредитной организацией по запросу Приднестровского республиканского банка пояснений к информации, содержащейся в отчетности, иной имеющейся в распоряжении Приднестровского республиканского банка информации, последним корректируется расчет оценок капитала, активов, доходности и ликвидности.
- Глава 4. Оценка экономического состояния кредитных организаций
- 23. Классификация кредитных организаций производится Приднестровским республиканским банком не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.
- 24. Приднестровский республиканский банк осуществляет постоянный мониторинг финансового состояния кредитных организаций. В случае, если оценка групп показателей капитала, активов, ликвидности, рассчитанных на первое число месяца, изменяется по сравнению с ранее произведенной оценкой таким образом, что это может являться основанием для изменения оценки финансового состояния кредитной организации (отнесения его к иной классификационной группе), то Приднестровский республиканский банк принимает решение об отнесении кредитной организации к иной классификационной группе.
- 25. Информация об отнесении кредитной организации к классификационной группе и о недостатках в ее деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется Приднестровским республиканским банком единоличному исполнительному органу кредитной организации в сроки:
- Глава 5. Заключительные положения
- 26. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 7 рабочих дней со дня официального опубликования.
- 1. Показатель достаточности собственного капитала (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета данного показателя, фактическое значение обязательного норматива Н1 «Норматив достаточности собственного капитала кредитной организации».
- 2. Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственного капитала к совокупным активам кредитной организации, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле:
- 3. Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле:
- 4. Полученные результаты по группе показателей капитала подлежат балльной и весовой оценке в соответствии с Приложением 2 к настоящему Положению.
- 5. Показатель качества кредитов (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных кредитов в общем объеме кредитов и приравненной к ним задолженности и рассчитывается по следующей формуле:
- 6. Показатель доли просроченных кредитов (ПА2) представляет собой удельный вес просроченных кредитов в общем объеме кредитов и приравненной к ним задолженности и рассчитывается по следующей формуле:
- 7. Показатель размера специального резерва на возможные потери по кредитам и приравненной к ним задолженности (ПА3) определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по кредитам и приравненной к ним задолженности (далее - РВПК) за минусом сформированного РВПК к собственному капиталу по следующей формуле:
- 8. Показатель концентрации кредитного риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (ПА4) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков», рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета данного норматива.
- 9. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н4 «Максимальный размер крупных кредитных рисков», рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета данного норматива.
- 10. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н5 «Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) - заемщиков», рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок расчета данного норматива.
- 11. Полученные результаты по группе показателей активов подлежат балльной и весовой оценке в соответствии с Приложением 3 к настоящему Положению.
- 12. Показатель прибыльности активов-нетто (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов-нетто по следующей формуле:
- 13. Показатель прибыльности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала по следующей формуле:
- 14. Показатель структуры расходов (ПД3) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) и рассчитывается по следующей формуле:
- 15. Показатель чистой процентной маржи (ПД4) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных доходов к средней величине активов-нетто по следующей формуле:
- 16. Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД5) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по кредитам к средней величине кредитов и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по следующей формуле:
- 17. Полученные результаты по группе показателей доходности подлежат балльной и весовой оценке в соответствии с Приложением 4 к настоящему Положению.
- 18. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:
- 19. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2.1 «Норматив мгновенной ликвидности кредитной организации», рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок его расчета.
- 20. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2.2 «Норматив текущей ликвидности кредитной организации», рассчитанное в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок его расчета.
- 21. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств по следующей формуле:
- 22. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по следующей формуле:
- 23. Показатель риска выпущенных в обращение ценных бумаг (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и облигаций к собственному капиталу по следующей формуле:
- 24. Показатель небанковских кредитов (ПЛ7) определяется как процентное отношение кредитов, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по следующей формуле:
- 25. Полученные результаты по группе показателей ликвидности подлежат балльной и весовой оценке в соответствии с Приложением 5 к настоящему Положению.
Реквизиты документа
Полное наименование
О МЕТОДИКЕ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ИХ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Положение
№ документа
№ 90-П
Редакция
Текущая редакция на 30.01.2014
Дата документа
01.10.2009
Источник оф. опубликования
САЗ 09-50
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О МЕТОДИКЕ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ИХ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
Тип:
Положение
Номер:
№ 90-П
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 30.01.2014
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
01.10.2009