На главную
Об утверждении форм, форматов и Порядка направления налоговыми органами запросов в банк, кредитную организацию в электронной форме
Приказ
№ 5 от 21.01.2021
САЗ 21-8
- 1. Утвердить Порядок направления налоговыми органами запросов в банк, кредитную организацию в электронной форме согласно Приложению № 1 к настоящему Приказу.
- 2. Утвердить формат документа и форму запроса (визуальное отображение запроса) о предоставлении информации о наличии счетов, об остатках денежных средств на счетах, по операциям на счетах конкретного лица согласно Приложению № 2 к настоящему Приказу.
- 3. Утвердить формат документа и форму запроса (визуальное отображение запроса) о предоставлении информации о наличии или об отсутствии операций за последние 12 (двенадцать) месяцев по счетам юридических лиц, которые в течение последних 12 (двенадцати) месяцев после установленного для сдачи отчетности срока не представляли в налоговые органы документы отчетности, согласно Приложению № 3 к настоящему Приказу.
- 4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра финансов – директора Государственной налоговой службы Министерства финансов Приднестровской Молдавской Республики, начальников территориальных налоговых инспекций Государственной налоговой службы Министерства финансов Приднестровской Молдавской Республики.
- 5. Настоящий Приказ вступает в силу со дня, следующего за днем официального опубликования.
- 1. Налоговые органы в рамках проводимых ими проверок уполномочены запрашивать в банках, в том числе в центральном банке Приднестровской Молдавской Республики, кредитных организациях (далее - банки, кредитные организации) информацию на основании запроса в электронной форме в объемах, не превышающих объем, который предусмотрен статьей 25 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 1993 года «О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике» (СЗМР 93-2) по форме и в порядке, установленном настоящим Приказом.
- 2. Запрос налогового органа на получение информации, содержащей банковскую тайну, должен содержать:
- 3. В случае проведения мероприятий налогового контроля у юридических лиц и физических лиц, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусов, осуществляющих частную нотариальную деятельность (частных нотариусов), налоговые органы вправе направить запрос в электронной форме в банк, кредитную организацию о предоставлении информации о наличии счетов, об остатках денежных средств на счетах, по операциям на счетах конкретного лица за конкретный промежуток времени в пределах проверяемого периода мероприятия по контролю проверяемого лица. Запросы, указанные в настоящем пункте, формируются с учетом требований к их форматам и форме (визуальному отображению) в соответствии с Приложением № 2 к настоящему Приказу.
- 4. В случае выявления налоговым органом юридических лиц, которые в течение последних 12 (двенадцати) месяцев после установленного для сдачи отчетности срока не представляли в налоговые органы документы отчетности, налоговые органы вправе направить запрос в электронной форме в банк, кредитную организацию о предоставлении информации о наличии или об отсутствии операций за последние 12 (двенадцать) месяцев по счетам указанных лиц. Запросы, указанные в настоящем пункте, формируются с учетом требований к их форматам и форме (визуальному отображению) в соответствии с Приложением № 3 к настоящему Приказу.
- 5. Запрос направляется в банк, кредитную организацию в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи налогового органа и соответствующего банка, кредитной организации в виде формата электронного документа, заверенного электронной подписью в соответствии со структурой формата электронного документа, утвержденной в приложениях № 2 и 3 к настоящему Приказу.
Реквизиты документа
Полное наименование
Об утверждении форм, форматов и Порядка направления налоговыми органами запросов в банк, кредитную организацию в электронной форме
Издатель
Министерство финансов
Вид акта
Приказ
№ документа
№ 5
Редакция
Первоначальный документ
Дата документа
21.01.2021
Источник оф. опубликования
САЗ 21-8
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
Об утверждении форм, форматов и Порядка направления налоговыми органами запросов в банк, кредитную организацию в электронной форме
Тип:
Приказ
Номер:
№ 5
Статус:
Опубликован
Редакция:
Первоначальный документ
Организация:
Министерство финансов
Дата:
21.01.2021