На главную
О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 22-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (Регистрационный № 4198 от 19 декабря 2007 года) (САЗ 07-52)
Указание
№ 881-У от 26.11.2015
САЗ 15-52
- 1. Внести в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 22-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (Регистрационный № 4198 от 19 декабря 2007 года) (САЗ 07-52) с изменениями и дополнениями, внесенными указаниями Приднестровского республиканского банка от 16 мая 2008 года № 285-У (Регистрационный № 4464 от 17 июня 2008 года) (САЗ 08-24); от 29 августа 2008 года № 296-У (Регистрационный № 4623 от 20 ноября 2008 года) (САЗ 08-46); от 3 июля 2009 года № 339-У (Регистрационный № 4928 от 24 июля 2009 года) (САЗ 09-30); от 20 августа 2009 года № 351-У (Регистрационный № 5011 от 25 сентября 2009 года) (САЗ 09-39); от 27 ноября 2009 года № 359-У (Регистрационный № 5090 от 17 декабря 2009 года) (САЗ 09-51); от 23 апреля 2010 года № 387-У (Регистрационный № 5259 от 25 мая 2010 года) (САЗ 10-21); от 16 марта 2011 года № 446-У (Регистрационный № 5581 от 8 апреля 2011 года) (САЗ 11-14); от 3 марта 2011 года № 442-У (Регистрационный № 5600 от 19 апреля 2011 года) (САЗ 11-16); от 26 марта 2012 года № 525-У (Регистрационный № 5984 от 26 апреля 2012 года) (САЗ 12-18); от 4 июля 2012 года № 568-У (Регистрационный № 6067 от 20 июля 2012 года) (САЗ 12-30); от 9 ноября 2012 года № 624-У (Регистрационный № 6243 от 20 декабря 2012 года) (САЗ 12-52); от 30 января 2013 года № 659-У (Регистрационный № 6309 от 12 февраля 2013 года) (САЗ 13-6); от 19 июня 2013 года № 694-У (Регистрационный № 6522 от 7 августа 2013 года) (САЗ 13-31); от 26 сентября 2013 года № 716-У (Регистрационный № 6591 от 30 октября 2013 года) (САЗ 13-43); от 19 декабря 2013 года № 742-У (Регистрационный № 6685 от 23 января 2014 года) (САЗ 14-4); от 13 марта 2014 года № 770-У (Регистрационный № 6759 от 7 апреля 2014 года) (САЗ 14-15); от 1 июля 2014 года № 791-У (Регистрационный № 6869 от 21 июля 2014 года) (САЗ 14-30) следующие изменения и дополнения:
- 2. В графе 2 Отчета указывается наименование заемщика (ов):
- 2. Настоящее Указание вступает в силу со дня вступления в силу Положения Приднестровского республиканского банка от 21 января 2015 года № 118-П «О плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 7037 от 5 марта 2015 года) (САЗ 15-10) и подлежит применению при составлении и представлении отчетности за отчетный период, начинающийся 1 января 2016 года, за исключением расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательного норматива мгновенной ликвидности и отчетности «Справка об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них», которые подлежат составления и предоставлению с 1 января 2016 года.
- 1. Составление отчета «Расчет взвешенных по риску активов» (далее по тексту настоящего Приложения - Отчет) осуществляется в следующей последовательности:
- 2. В строке 8 Отчета балансовые счета 1101, 1104, 1121, 1124, 1441, 1442, 1443, 1444, 1445, 1551, 1558 принимаются в расчет в части государственных ценных бумаг, погашение которых предусмотрено республиканским бюджетом на текущий год.
- 3. В строке 13 Отчета балансовые счета 1203, 1208, 1213, 1218, 1223, 1228, 1233, 1238, 1243, 1248 и группа балансовых счетов 1450 принимаются в расчет в части депозитов, размещенных в кредитных организациях-резидентах, которые классифицированы как стандартные или нестандартные размещения в соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского республиканского банка, регламентирующего порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной ним задолженности.
- 4. В строке 18 Отчета балансовые счета 1203, 1208, 1213, 1218, 1223, 1228, 1233, 1238, 1243, 1248, 1263, 1268 и группа балансовых счетов 1450 принимаются в расчет в части депозитов, размещенных в кредитных организациях-резидентах, которые классифицированы как сомнительные размещения в соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского республиканского банка, регламентирующего порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной ним задолженности.
- 5. В строке 19 Отчета балансовые счета 1104, 1124 принимаются в расчет в части средств, не включенных в I группу активов.
- 6. В строке 20 Отчета балансовые счета 1101, 1104, 1121, 1124, 1441, 1442, 1443, 1444, 1445, 1551, 1558 принимаются в расчет в части средств, не включенных во II группу активов.
- 7. В строке 27 Отчета балансовые счета 1203, 1208, 1213, 1218, 1223, 1228, 1233, 1238, 1243, 1248, 1263, 1268 и группа балансовых счетов 1450 принимаются в расчет в части депозитов, размещенных в кредитных организациях-резидентах, которые классифицированы как проблемные или безнадежные размещения в соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского республиканского банка, регламентирующего порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной ним задолженности.
- 8. При взвешивании активов в целях расчета норматива достаточности собственного капитала кредитной организации Н1 следует учитывать долгосрочный кредитный рейтинг кредитных организаций-контрагентов, либо долгосрочный кредитный рейтинг стран, резидентами которых являются кредитные организации-контрагенты, не имеющие рейтинга. При этом приоритетными являются рейтинги в иностранной валюте. При наличии у кредитной организации-контрагента двух оценок рейтинговых агентств, соответствующих разным степеням риска, применяется более низкая рейтинговая оценка, при наличии оценок трех рейтинговых агентств, соответствующих трем разным степеням риска, - учитывается оценка, соответствующая средней степени риска, при наличии трех оценок рейтинговых агентств, соответствующих двум степеням риска, - оценка степени риска, которой соответствуют два рейтинга.
- 1. В графе 3 отчетности «Расчет обязательного норматива мгновенной ликвидности» (далее по тексту настоящего Приложения - Отчет) «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается сумма остатка или ее часть по балансовому счету, указанному в графе 2 «№ балансового счета, наименование показателя» Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой.
- 2. В случае отсутствия балансового счета в балансе кредитной организации, указанного в графе 2 «№ балансового счета, наименование показателя» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается прочерк («-»).
- 3. В случае отсутствия средств на балансовом счете в балансе кредитной организации, указанном в графе 2 «№ балансового счета, наименование показателя» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается ноль («0,00»).
- 4. Если, по мнению кредитной организации, по экономическому содержанию Таблицу № 1 или Таблицу № 2 необходимо дополнить балансовыми счетами либо строками, не перечисленными в Приложении № 7 к настоящей Инструкции, то кредитная организация самостоятельно дополняет данные Таблицы № 1 или Таблицы № 2 строками, с сохранением нумерации в Таблицах.
- 1. В графах 3 и 5 отчетности «Расчет обязательного норматива текущей ликвидности» (далее по тексту настоящего Приложения - Отчет) «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается сумма по балансовому счету, указанному соответственно в графах 2 и 4 «№ балансового счета» Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой.
- 2. В случае отсутствия балансового счета в балансе кредитной организации, указанного в графах 2 и 4 «№ балансового счета», в графах 3 и 5 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР) « указывается прочерк («-»).
- 3. В случае отсутствия средств на балансовом счете в балансе кредитной организации, указанном в графах 2 и 4 «№ балансового счета», в графах 3 и 5 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается ноль («0,00»).
- 4. Если, по мнению кредитной организации, по экономическому содержанию Таблицу № 1 или Таблицу № 2 необходимо добавить балансовыми счетами, не перечисленными в Приложении № 9 к настоящей Инструкции, то кредитная организация самостоятельно дополняет данные Таблицы № 1 или Таблицы № 2 строками, с сохранением нумерации в Таблицах.
- 1. В графе 3 отчетности «Расчет обязательного норматива долгосрочной ликвидности» (далее по тексту настоящего Приложения - Отчет) «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается сумма по балансовому счету, указанному в графе 2 «№ балансового счета» Отчета, в рублях с двумя знаками после запятой.
- 2. В случае отсутствия балансового счета в балансе кредитной организации, указанного в графе 2 «№ балансового счета» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается прочерк («-»).
- 3. В случае отсутствия средств на балансовом счете в балансе кредитной организации, указанном в графе 2 «№ балансового счета» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается ноль («0,00»).
- 4. В графе 4 «Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» Отчета указывается сумма сформированного фонда риска под кредитные требования указанные в графе 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР) « Отчета в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, устанавливающего порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности в рублях с двумя знаками после запятой.
- 5. В графе 5 «Крд (гр. 3 - гр. 4) (руб. ПМР)» Отчета указывается разница между графой 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР) « Отчета и графой 4 «Сформированный фонд риска (руб. ПМР)» в рублях с двумя знаками после запятой.
- 6. Если, по мнению кредитной организации, по экономическому содержанию Таблицу № 1 или Таблицу № 2 необходимо дополнить балансовыми счетами, не перечисленными в Приложении № 10 к настоящей Инструкции, то кредитная организация самостоятельно дополняет данные Таблицы № 1 или Таблицы № 2 строками, с сохранением нумерации в Таблицах.
- Таблица 1
- 1. Отчетность «Сведения о 30 (тридцати) максимальных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» (далее по тексту настоящего Приложения - Отчет) включает информацию о 30 (тридцати) максимальных для отчитывающейся кредитной организации кредиторах (вкладчиках), за исключением кредитных организаций.
- 2. Информация в Отчете отражается по кредиторам (вкладчикам) в разрезе обязательств в порядке убывания размера суммарного обязательства перед кредитором (вкладчиком).
- 3. В графе 2 Отчета указывается наименование кредитора (вкладчика):
- 4. В графе 3 Отчета по каждому кредитору (вкладчику) указывается:
- 5. В графе 5 Отчета указывается характер отношений кредитора (вкладчика) с кредитной организацией с использованием следующих кодов:
- 6. В графе 6 Отчета указывается согласно совместному приказу государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/9 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира» (Регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40) цифровой код валюты.
- 7. В графе 7 Отчета указывается дата возникновения обязательства, по счетам до востребования указывается дата открытия счета.
- 8. В графе 8 Отчета указывается срок погашения обязательства согласно первоначальному договору, в графе 9 Отчета - с учетом последних внесенных в договор изменений. Графа 9 Отчета заполняется только в случае изменения срока погашения обязательства.
- 9. В графе 10 Отчета указывается годовая процентная ставка по обязательствам, просроченному обязательству и годовая процентная ставка по просроченной части обязательства (при наличии таковой), исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения к договору. В случае, если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета, ее следует пересчитать в годовом исчислении. Если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата кредитором (вкладчиком) других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части обязательства указывается через символ «;». Показатель процентной ставки отражается в графе с двумя знаками после запятой.
- 10. В графе 11 Отчета указывается балансовая сумма обязательств.
- 11. В графе 12 Отчета приводится удельный вес в общей сумме обязательств, рассчитанный как процентное соотношение обязательств кредитной организации перед одним кредитором (вкладчиком) (графа 11 Отчета) и общей суммы обязательств кредитной организации.
- 1. В отчетности «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах» (далее - Отчет) отражаются сведения о привлеченных (размещенных) кредитной организацией средствах. Деление средств на кредиты (депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями гражданского законодательства Приднестровском Молдавской Республики.
- 2. В графе 4 Отчета указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный кредитной организацией, составляющей Отчет, кредитной организации - контрагенту.
- 3. В графе 5 Отчета указывается согласно совместному приказу государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/9 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира» (Регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40) цифровой код валюты.
- 4. В графе 6 Отчета указывается остаток на начало отчетного периода в валюте, указанной в графе 5 Отчета, с двумя знаками после запятой.
- 5. В графах 7 и 8 Отчета указываются дебетовые и кредитовые обороты в валюте, указанной в графе 5 Отчета, с двумя знаками после запятой.
- 6. В графе 9 Отчета указывается остаток на конец отчетного периода в валюте, указанной в графе 5 Отчета.
- 7. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы одной из граф 6-9.
- 8. В графе 10 Отчета указывается остаток на конец отчетного периода в рублевом эквиваленте с двумя знаками после запятой, по действующему на отчетную дату официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Приднестровским республиканским банком.
- 9. В графе 11 указываются календарные даты исполнения обязательств в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.
- 10. В графе 12 Отчета указывается годовая процентная ставка по кредиту (депозиту), просроченному кредиту и годовая процентная ставка по просроченной части кредита (депозита) (при наличии таковой), исходя из договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), для кредитов (депозитов), предоставляемых траншами, исходя из условий последнего транша. По кредитам (депозитам) «овернайт» указывается средневзвешенная за отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле, определенной в Инструкции Приднестровского республиканского банка от 19 июня 2007 года № 20-И «О порядке составления и представления кредитными организациями Приднестровской Молдавской Республики отчетности о средневзвешенных процентных ставках по операциям размещения и привлечения средств» (Регистрационный № 4007 от 20 июля 2007 года) (САЗ 07-30). В случае, если в договоре (соглашении) процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета, ее следует пересчитать в годовом исчислении. Если процентная ставка в договоре (соглашении) прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата других выплат и вознаграждений по договору (соглашению), процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором (соглашением) выплат и вознаграждений по договору (соглашению), пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части кредита (депозита) указывается через символ «;». Показатель процентной ставки отражается в графе с двумя знаками после запятой.
- 1. Отчетность «Сведения о кредитном портфеле кредитной организации» (далее по тексту настоящего Приложения - Отчет) включает информацию о сумме требований кредитной организации к юридическим и физическим лицам (далее - заемщик) (за исключением кредитных организаций).
- 2. В графе 2 Отчета указывается наименование заемщика (ов):
- 3. В графе 3 Отчета указывается фискальный код заемщика юридического лица-резидента. По иным заемщикам графа не заполняется.
- 4. В графе 5 Отчета указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией с использованием кодов, указанных в Таблице № 1 к структуре форматного электронного документа «Сведения о кредитном портфеле кредитной организации».
- 5. В графе 6 Отчета указывается дата выдачи кредита (в формате дд.мм.гггг).
- 6. В графе 7 Отчета указывается балансовая стоимость кредита без начисленных процентов в рублях с двумя знаками после запятой. Учтенные векселя отражаются по цене приобретения, кредиты «овердрафт» - в размере остатка задолженности по кредиту на дату составления Отчета
- 7. В графе 8 Отчета указывается согласно совместному приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/9 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира» (Регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40) цифровой код валюты, в которой предоставлен кредит.
- 8. В графе 9 Отчета указывается годовая процентная ставка по кредиту, просроченному кредиту и годовая процентная ставка по просроченной части кредита (при наличии таковой), исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения к договору. В случае, если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета, ее следует пересчитать в годовом исчислении. Если процентная ставка в договоре прямо не определена или если помимо уплаты процентной ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и вознаграждений по договору, процентная ставка определяется как совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по договору, пересчитанных в годовом исчислении. Процентная ставка по просроченной части кредита указывается через символ «;». Показатель процентной ставки отражается в графе с двумя знаками после запятой.
- 9. В графе 10 Отчета указывается вид кредита с использованием кодов, указанных в Таблице № 2 к структуре форматного электронного документа «Сведения о кредитном портфеле кредитной организации».
- 10. В случае, если данные графы 10 Отчета позволяют определить цель кредитования (например, учтенные векселя, сделки РЕПО, лизинг, франчайзинг, факторинг), а также предоставление кредитов «овердрафт» графа 11 Отчета не заполняется.
- 11. В графе 12 Отчета указывается срок погашения кредита (формат дд.мм.гггг.) согласно первоначальному договору, в графе 13 Отчета - с учетом последних внесенных в договор изменений. Графа 13 Отчета заполняется только в случае изменения срока погашения кредита.
- 12. В графе 14 Отчета отражается просроченная задолженность по основному долгу на отчетную дату.
- 13. В графе 15 Отчета указывается длительность в днях просроченной задолженности по основному долгу. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 15 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежей.
- 14. В графе 16 Отчета указывается код вида реструктуризации кредита в соответствии с классификацией, указанной в Таблице № 3 к структуре форматного электронного документа «Сведения о кредитном портфеле кредитной организации».
- 15. В графе 17 Отчета количество реструктуризаций по кредитному договору определяется исходя из количества дополнительных соглашений к кредитному договору, затрагивающих вопросы реструктуризации.
- 16. В графе 18 Отчета указывается категория качества кредита, определенная в соответствии с требованиями нормативного акта Приднестровского республиканского банка, устанавливающим порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности фонда риска по требованиям к приобретателю.
- 17. В графах 19-21 Отчета указывается соответственно, справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по кредитам, категория его качества в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, устанавливающим порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам фонда риска по требованиям к приобретателю, а также код вида обеспечения в соответствии с Таблицей № 4 к структуре форматного электронного документа «Сведения о кредитном портфеле кредитной организации».
- 18. Графы 22-24 Отчета заполняются в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, устанавливающим порядок формирования и использования кредитными организациями фонда риска по кредитам и приравненной к ним задолженности.
Реквизиты документа
Полное наименование
О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 22-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (Регистрационный № 4198 от 19 декабря 2007 года) (САЗ 07-52)
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Указание
№ документа
№ 881-У
Редакция
Первоначальный документ
Дата документа
26.11.2015
Источник оф. опубликования
САЗ 15-52
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 22-И «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (Регистрационный № 4198 от 19 декабря 2007 года) (САЗ 07-52)
Тип:
Указание
Номер:
№ 881-У
Статус:
Опубликован
Редакция:
Первоначальный документ
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
26.11.2015