На главную
О внесении дополнений и изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 2 ноября 2020 года № 42-И «О формах, сроках и порядке составления и представления в Приднестровский республиканский банк отчетности микрофинансовыми организациями»
Указание
№ 1518-У от 21.12.2023
САЗ 24-1
- 1. Внести в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 2 ноября 2020 года № 42-И «О формах, сроках и порядке составления и представления в Приднестровский республиканский банк отчетности микрофинансовыми организациями» (Регистрационный № 9865 от 17 декабря 2020 года) (САЗ 20-51) с изменениями и дополнениями, внесенными указаниями Приднестровского республиканского банка от 23 июля 2021 года № 1357-У (Регистрационный № 10425 от 4 августа 2021 года) (САЗ 21-31); от 14 июля 2022 года № 1422-У (Регистрационный № 11231 от 24 августа 2022 года) (САЗ 22-33), (далее – Инструкция) следующие дополнения и изменения:
- 2. Настоящее Указание вступает в силу с 1 января 2024 года и подлежит применению при составлении и представлении отчетов за отчетные периоды, начинающиеся 1 января 2024 года.
- 1. Отчетность по форме 5-1 «Расчет собственных средств (капитала) микрофинансовой организации» (далее – Отчет) настоящей Инструкции содержит данные о величине собственных средств (капитала) микрофинансосой организации, рассчитанной в соответствии с Инструкцией Приднестровского республиканского банка от 28 сентября 2020 года № 41-И «О порядке регулирования деятельности микрофинансовых организаций» (Регистрационный № 9766 от 26 октября 2020 года) (САЗ 20-44) (далее – Инструкция ПРБ № 41-И).
- 2. Отчет составляется микрофинансовыми организациями на ежемесячной основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, и должен быть направлен в Приднестровский республиканский банк в течение трех рабочих дней, следующих за отчетным месяцем.
- 3. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета микрофинансовой организации. Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным финансовой отчетности и других форм отчетности о микрофинансовой деятельности.
- 4. При заполнении Отчета в случае отсутствия значения показателя указывается значение «0,00» (ноль), при наличии значения данные по суммам указываются в рублях с точностью до двух знаков после запятой.
- 1. Отчетность по форме 5-2 «Сведения о выданных займах микрофинансовой организацией» (далее – Отчет) настоящей Инструкции содержит информацию о требованиях микрофинансовой организации к заемщикам по основному долгу по договорам займа.
- 2. Отчет составляется микрофинансовыми организациями на ежемесячной основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, и должен быть направлен в Приднестровский республиканский банк в течение пяти рабочих дней, следующих за отчетным месяцем.
- 3. Отчет составляется на основе данных бухгалтерского учета микрофинансовой организации. Данные Отчета должны быть идентичны аналогичным данным финансовой отчетности и других форм отчетности о микрофинансовой деятельности.
- 4. В графе 2 Отчета указывается наименование заемщика:
- 5. В графе 3 Отчета указывается:
- 6. В графе 4 Отчета указывается номер балансового счета, на котором учитывается балансовая стоимость займа (часть балансовой стоимости), отраженная в балансе микрофинансовой организации.
- 7. В графе 5 Отчета указывается дата выдачи займа в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год (далее – формат дд.мм.гггг.).
- 8. В графе 6 Отчета указывается балансовая стоимость займа без начисленных процентов в рублях с двумя знаками после запятой. Балансовая стоимость займа должна быть отражена в сумме, учитываемой на балансовом счете, указанном в графе 4 Отчета и соответствовать балансу микрофинансовой организации.
- 9. В графе 7 Отчета указывается процентная ставка в процентах годовых по займу, по просроченной задолженности по займу, исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения к договору. Показатель процентной ставки отражается в графе 7 с двумя знаками после запятой. Если в договоре предусмотрено несколько процентных ставок, то они указываются через символ «;».
- 10. В графе 8 Отчета указывается срок погашения займа (формат дд.мм.гггг.) согласно первоначальному договору, в графе 9 Отчета – с учетом последних внесенных в договор изменений. Графа 9 Отчета заполняется только в случае изменения срока погашения займа.
- 11. В графе 10 Отчета указывается длительность в днях просроченной задолженности по основному долгу. В случае наличия по основному долгу задолженности различной длительности просрочки в графе 10 Отчета отражению подлежит максимальная длительность задержки платежей. Длительность просроченной задолженности указывается только по балансовому счету, на котором она отражена.
- 12. В графе 11 Отчета указывается количество единиц реструктуризаций и рефинансирований требований по договору займа. Требования по договору займа должны признаваться микрофинансовой организацией реструктурированными при наличии обстоятельства, указанного в подпункте ж) пункта 4 Положения Приднестровского республиканского банка от 28 сентября 2020 года № 137-П «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (Регистрационный № 9767 от 26 октября 2020 года) (САЗ 20-44) (далее – Положение ПРБ № 137-П). Требования по договору займа должны признаваться микрофинансовой организацией рефинансированными при наличии обстоятельства, указанного в подпункте з) пункта 4 Положения ПРБ № 137-П.
- 13. В графе 12 Отчета указывается показатель долговой нагрузки заемщика, рассчитанный микрофинансовой организацией в соответствии с требованием подпункта и) пункта 4 Положения ПРБ 137-П. Значение показателя долговой нагрузки заемщика указывается в процентах с точностью до двух знаков после запятой. Если данный показатель микрофинансовой организацией не рассчитывается, то графа 12 не заполняется.
- 14. В графе 13 Отчета указывается стоимость предмета (предметов) залога по договору займа в соответствии с Положением ПРБ № 137-П В случае отсутствия обеспечения графа 13 не заполняется.
- 15. В графе 14 указывается код вида обеспечения по требованиям по договору займа:
- 16. Графы 15 и 16 Отчета заполняются в соответствии Положением ПРБ № 137-П.
Реквизиты документа
Полное наименование
О внесении дополнений и изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 2 ноября 2020 года № 42-И «О формах, сроках и порядке составления и представления в Приднестровский республиканский банк отчетности микрофинансовыми организациями»
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Указание
№ документа
№ 1518-У
Редакция
Первоначальный документ
Дата документа
21.12.2023
Источник оф. опубликования
САЗ 24-1
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О внесении дополнений и изменений в Инструкцию Приднестровского республиканского банка от 2 ноября 2020 года № 42-И «О формах, сроках и порядке составления и представления в Приднестровский республиканский банк отчетности микрофинансовыми организациями»
Тип:
Указание
Номер:
№ 1518-У
Статус:
Опубликован
Редакция:
Первоначальный документ
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
21.12.2023