На главную
О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ
Инструкция
№ 9-И от 12.10.2002
САЗ 02-50
- 1. Общие положения
- 1. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и определения:
- 2. Настоящая Инструкция предусматривает формы безналичных расчетов, определяет форматы, порядок заполнения и оформления расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по счетам банков.
- 3. Безналичные расчеты осуществляются через банки и другие кредитные учреждения (далее по тексту - банки) и/или Приднестровский Республиканский Банк по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (далее по тексту - счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
- 4. Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.
- 5. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Приднестровским Республиканским Банком или банками и их клиентами.
- 6. Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
- 7. В Приднестровской Молдавской Республике предусматриваются следующие формы безналичных расчетов:
- 8. Формы безналичных расчетов применяются всеми клиентами банков, банками и Приднестровским Республиканским Банком.
- 9. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
- 10. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
- 11. Настоящая Инструкция не затрагивает отношения между взыскателями, являющимися органами, выполняющими контрольные функции и осуществляющими взыскание в соответствии с законодательством, и фактическими получателями средств при взыскании денежных средств их пользу.
- 2. Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата
- 12. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
- 13. Расчетный документ представляет собой, оформленный в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:
- 14. Расчетные документы выписываются на бланках установленной формы, которые должны соответствовать техническим нормам, изложенным в приложениях данной Инструкции. Отклонения в сторону увеличения или уменьшения данных стандартных размеров, обусловленных в технических нормах, не могут быть более 3 мм. Оборотные стороны бланков расчетных документов должны оставаться чистыми (Приложения 2, 7, 11, 15, 19 к настоящей Инструкции).
- 15. Бланки расчетных документов изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин.
- 16. Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Допускается рукописное заполнение расчетных документов. Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.
- 17. При заполнении расчетных документов значения реквизитов должны читаться без затруднения.
- 18. Расчетные документы на бумажном носителе должны содержать следующие реквизиты:
- 19. Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Составленные расчетные документы с нарушением указанных требований настоящей главы влекут за собой признание их недействительными и не подлежат исполнению. Порядок работы с расчетными документами при изменении реквизитов банков, их клиентов определен в разделе 2-1 настоящей Инструкции.
- 20. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки, за исключением платежных поручений, включенных в протоколы прохождения платежных документов территориальных налоговых инспекций на возврат и зачет в счет других платежей неправильно или излишне поступивших сумм в республиканский бюджет и внебюджетные фонды, которые действительны до момента оплаты.
- 21. Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично.
- 22. Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. По операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, расчетные документы подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.
- 23. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от суммы.
- 24. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.
- 25. Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые банком для списания в безакцептном порядке (инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в картотеку по внебалансовому счету по учету расчетных документов, не оплаченных в срок.
- 26. Отзыв расчетных документов осуществляется на основании представленного в банк заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств. В случае, если отзывается расчетный документ по платежам в бюджет, одновременно предоставляет справку об уведомлении налоговой инспекции о намерении отзыва.
- 27. Отозванные платежные поручения возвращаются банками плательщикам; расчетные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо, - получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.
- 28. Расчетные документы находятся в картотеке до исполнения, за исключением расчетных документов, подлежащих оплате по пятой группе очередности, которые действительны в течение 10 (десяти) дней со дня, следующего за днем их выписки, и после истечения данного срока возвращаются лицам, выставившим расчетный документ.
- 29. Возврат расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету по учету расчетных документов, не оплаченных в срок, в случае закрытия счета клиента осуществляются в следующем порядке.
- 30. При возврате банком принятых, но не исполненных по тем или иным причинам расчетных документов, отметки банков, подтверждающие их прием к исполнению, перечеркиваются соответствующим банком. На оборотной стороне первого экземпляра делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата, штамп банка, а также подписи ответственного исполнителя и контролирующего работника с указанием фамилий. В журнале регистрации расчетных документов делается запись с указанием даты возврата.
- 3. Расчеты платежными поручениями
- 31. Платежными поручениями производятся:
- 32. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или осуществления периодических платежей.
- 33. Платежные поручения принимаются банком-плательщиком к исполнению в течение 10 дней со дня его выписки. При этом день выписки поручения в расчет не принимается.
- 34. При приеме к платежу платежного поручения в поле «Отметки банка» проставляется штамп банка (на всех, кроме первого экземпляра расчетного документа), дата его оплаты и подпись ответственного исполнителя на всех экземплярах платежного поручения.
- 35. Платежное поручение составляется на бланке в установленной форме (Приложение 1 к настоящей Инструкции).
- 36. Если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, то платежное поручение составляется в 3-х экземплярах. Подписи и оттиск печати проставляются на 1-ом (первом) экземпляре платежного поручения и сверяются с карточкой образцов подписей, заявленной в обслуживающий банк.
- 37. Если плательщик и получатель обслуживаются в разных банках, то платежное поручение составляется плательщиком на бланке установленной формы в 2-х экземплярах, а в некоторых случаях в 3-х экземплярах.
- 38. Банк - плательщика перечисляет денежные средства банку - получателя через свой корреспондентский счет в Приднестровском Республиканском Банке, руководствуясь нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим правила обмена электронными документами между Приднестровским республиканским банком, банками Приднестровской Молдавской Республики (филиалами) при осуществлении расчетов через систему электронных платежей Приднестровского республиканского банка.
- 39. Исключен.
- 40. Исключен
- 41. После зачисления банком-получателем средств на счет своего клиента, банк производит распечатку выходных форм платежных документов на основе платежного документа с сохранением всех реквизитов в 2-х экземплярах.
- 42. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету по учету расчетных документов, не оплаченных в срок. При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку. Оплата платежных поручений производится не позже дня, следующего за днем поступления средств в очередности, установленной законодательством.
- 43. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету по учету расчетных документов, не оплаченных в срок».
- 44. При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер установленной формы (Приложение 10 к настоящей Инструкции).
- 45. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах, кроме первого, в поле «Отметки банка» проставляется штамп банка и на всех экземплярах - подпись ответственного исполнителя.
- 46. На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) - выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.
- 47. При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
- 48. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.
- 49. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.
- 4. Расчеты акцептованными платежными поручениями
- 50. Акцептованное платежное поручение предоставляется самим плательщиком банку-плательщику о перечислении определенной суммы денег через почту на имя отдельных граждан причитающихся им лично денежных средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар и т.д.)
- 51. Акцептованное поручение может быть принято банком плательщиком к исполнению только в полной сумме и, если на счете плательщика есть достаточно средств. Получение сдачи с суммы акцептованного поручения наличными деньгами и/или обмен его на наличные деньги не допускается.
- 52. На сумму акцептованного банком поручения, переданного предприятию связи и использованного по назначению, не может быть наложен арест и обращено взыскание по претензии к плательщику, выписавшему акцептованное поручение.
- 53. Банк не несет ответственность за подложную подпись об акцепте поручения.
- 54. Плательщик представляет в банк для акцепта поручение в 3-х экземплярах. Первые два экземпляра акцептованного поручения должны быть оформлены подписями и оттиском печати плательщика.
- 55. Работник банка-плательщика проверяет правильность оформления акцептованного поручения, которое должно соответствовать требованиям настоящей Инструкции, после чего сумма поручения списывается банком со счета плательщика и депонируется на балансовом счете по учету средств по незавершенным расчетным операциям по лицевому счету «Акцептованные платежные поручения», открытого в этом же банке.
- 56. Срок предоставления акцептованного поручения плательщиком организации связи – 3 рабочих дня со дня акцепта его банком.
- 57. Акцептованное поручение принимается предприятием связи и сдается в банк-получатель до истечения срока его действия. Срок действия акцептованного поручения - 20 календарных дней со дня акцепта его банком.
- 58. При приеме предприятием связи почтового перевода в декабре следует иметь в виду, что акцептованное поручение, выписанное бюджетной организацией в текущем году, подлежит сдаче в банк не позднее последнего банковского рабочего дня года, независимо от срока его действия.
- 59. Предприятие связи, принимающее к исполнению акцептованное поручение, сверяет подписи и оттиск печати, указанные в «Карточке образцов подписей и оттиска печати» банка-плательщика, уполномоченного акцептовать поручение, указывая дату приема и заверяя оттиском печати на обороте первого экземпляра акцептованного поручения. В случае исправлений в акцептованном поручении или выявления расхождений с образцами подписей, поручение предприятием связи к исполнению не принимается.
- 60. Предприятие связи на основании акцептованных поручений, принятых от плательщика составляет реестр акцептованных поручений в 3-х экземплярах и направляет его вместе с акцептованными поручениями в банк-получатель (в банк, обслуживающий предприятие связи).
- 61. Банк - получатель проверяет правильность заполнения реестра акцептованных поручений, наличие печати предприятия связи и даты приема к исполнению на обороте каждого акцептованного поручения.
- 62. Если предприятие связи и плательщик обслуживаются в одном банке, то:
- 63. Если предприятие связи и плательщик обслуживаются в разных банках, то при рассылке реестров акцептованных поручений по банкам, принятых от предприятия связи, банк получателя учитывает 2- ой экземпляр реестра в картотеке № 1 к внебалансовому счету по учету расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и списывает сумму реестра в момент получения от банка плательщика электронного платежного документа. 1-й экземпляр реестра акцептованных поручений вместе с акцептованными поручениями высылается банку плательщика. Банк плательщика, приняв от банка получателя реестры акцептованных поручений вместе с поручениями, проверяет правильность их заполнения и на основании 1-го экземпляра списывает сумму реестра с балансового счета по учету средств по незавершенным расчетным операциям по лицевому счету «Акцептованные платежные поручения», формируется электронный платежный документ, который направляется по каналам электронной связи в банк получатель. Первый экземпляр реестра вместе с приложенными к нему акцептованными поручениями подшивается в папку с документами дня банка-плательщика. 3-й экземпляр отдается предприятию связи.
- 64. При непредставлении акцептованного поручения к оплате в установленный срок, сумма этого поручения восстанавливается банком плательщиком на счет плательщика согласно письма клиента.
- 5. Расчеты по инкассо
- 65. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований-поручений, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном и безакцептном порядке).
- 66. Платежные требования-поручения, инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
- 67. Получатель средств (взыскатель) представляет в обслуживающий банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов в установленной форме (Приложение 23 к настоящей Инструкции), составляемом в двух (трех, если получатель и плательщик обслуживаются в разных банках) экземплярах. Дополнительное количество экземпляров реестров представляется на усмотрение банка.
- 68. Ответственность за правильность взыскания денежных средств несет получатель. Банк-плательщик не рассматривает по существу возражения плательщика против списания средств в бесспорном порядке.
- 69. При приеме на инкассо платежных требований-поручений, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка - эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях «Плательщик» и «Получатель» расчетного документа) реквизитам исполнительного документа.
- 70. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп банка - эмитента, дата приемки и подпись ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Все экземпляры реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка - эмитента.
- 71. Первые экземпляры реестров остаются в банке - эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке - эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов. Бухгалтерский учет принятых на инкассо расчетных документов осуществляется на внебалансовом счете по учету документов и ценностей, принятых и присланных на инкассо, в сумме принятых документов, до момента получения от исполняющего банка извещения о постановке в картотеку № 2 либо полной оплаты документа.
- 72. Банк - эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
- 73. Поступившие в исполняющий банк платежные требования-поручения и инкассовые поручения сверяются со 2-м экземпляром реестра, который служит журналом регистрации, поступивших инкассовых поручений и подшивается в отельную папку. Этот журнал хранится в исполняющем банке в соответствии с установленными сроками хранения документов. После сверки ответственный исполнитель на реестре ставит дату и подпись и заверяется его штампом банка.
- 74. Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований-поручений и инкассовых поручений, в соответствии с порядком, предусмотренным настоящей Инструкцией, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах инкассовых распоряжений штампа банка - эмитента и подписи ответственного исполнителя.
- 75. Поступившие инкассовые поручения, подлежат оплате по предъявлению, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.
- 76. Если расчетные документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения предварительного акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении расчетного документа, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.
- 77. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств на расчетных документах (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) делаются отметки в произвольной форме о помещении в картотеку № 2 по внебалансовому счету № по учету расчетных документов, не оплаченных в срок с указанием даты помещения в картотеку.
- 78. Допускается частичная оплата расчетных документов, находящихся в картотеке № 2 по внебалансовому счету по учету расчетных документов, не оплаченных в срок,
- 79. При полной оплате расчетного документа в поле «Отметки банка плательщика» проставляются штамп банка плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя. Одновременно делается отметка о дате оплаты в журнале регистрации расчетных документов в графе «Примечание».
- 80. При неполучении платежа по расчетному документу, либо извещении о постановке в картотеку, банк - эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
- 81. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования-поручения или инкассового поручения, банк - эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.
- 6. Расчеты платежными требованиями-поручениями
- 82. Платежное требование-поручение является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной суммы через банк.
- 83. Платежные требования-поручения применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
- 84. Условиями договора между плательщиком и получателем определяются способы предъявления к оплате расчетных документов.
- 85. Расчеты посредством платежных требований-поручений могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
- 86. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями-поручениями осуществляются в случаях:
- 87. Платежное требование-поручение составляется на бланке установленной формы (Приложение 18 к настоящей Инструкции).
- 88. Кроме реквизитов приведенных в п.18. настоящей Инструкции, в платежном требовании-поручении указываются:
- 89. В платежном требовании-поручении на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта, по предъявлении», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. Если безакцептное списание производится на основании заключенного договора между получателем и плательщиком, то получатель указывает дату и номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.
- 90. Срок акцепта платежных требований-поручений определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.
- 91. Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк в письменном виде сведения (распоряжение) о кредиторе (получателе средств) по установленной форме (Приложение 27 к настоящей Инструкции), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименование товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
- 92. Платежное требование-поручение составляется получателем на бланке установленной формы (Приложение 18 к настоящей Инструкции) в 3-х экземплярах, если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке и в 2-х экземплярах, если плательщик и получатель обслуживаются в разных банках.
- 93. Акцепт оформляется плательщиком - подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати на 1-ом экземпляре платежного требования - поручения.
- 94. Банк, проверив наличие акцепта, правильность оформления платежного требования-поручения в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, списывает средства со счета плательщика и подшивает 1-ый экземпляр платежного требования-поручения в папку с документами дня банка.
- 95. Если плательщик и получатель обслуживаются в разных банках, платежное требование-поручение выписывается получателем средств на бланке установленной формы в 2-х экземплярах и направляется вместе с предусмотренными в договоре документами непосредственно плательщику для акцепта и оплаты.
- 96. Акцепт оформляется плательщиком - подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати на 1- ом экземпляре платежного требования-поручения, после чего оба экземпляра направляются в банк плательщика.
- 97. Банк - плательщика перечисляет денежные средства банку - получателя через свой корреспондентский счет в Приднестровский Республиканский Банк, руководствуясь нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим правила обмена электронными документами между Приднестровским республиканским банком, банками Приднестровской Молдавской Республики (филиалами) при осуществлении расчетов через систему электронных платежей Приднестровского республиканского банка.
- 98. Исключен.
- 99. Исключен.
- 100. После зачисления банком-получателем средств на счет своего клиента, банк производит распечатку выходных форм платежных документов на основе документов электронного платежного документа с сохранением всех реквизитов в 2-х экземплярах.
- 101. Срок, в течение которого плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение, определяется сторонами в договоре и банком не контролируется.
- 102. При отказе оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет получателя в порядке и сроки, определенные договором без участия банка.
- 103. Для предъявления платежного требования-поручения на инкассо получатель оформляет его в 3-х экземплярах (если получатель и плательщик обслуживаются в разных банках) и в 4-х экземплярах (если получатель и плательщик обслуживаются в одном банке) и предъявляет его в банк-эмитент с реестром расчетных документов, оформленным в порядке предусмотренным главой 5 настоящей Инструкции.
- 104. Если платежное требование-поручение оплачивается с акцептом, то в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».
- 105. После получения от банка-эмитента реестра расчетных документов с приложенными платежными требованиями-поручениями на всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований-поручений ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, которая является последним днем принятия акцепта от клиента либо заявления об отказе от акцепта. При исчислении срока платежа в расчет берутся рабочие дни. День поступления в банк платежного требования-поручения в расчет указанной даты не принимается.
- 106. Первый экземпляр платежного требования-поручения используется исполняющим банком для извещения плательщика о поступлении платежного требования-поручения. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования-поручения. Передача платежных требований-поручений плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.
- 107. При получении акцептованного платежного требования-поручения банк плательщика, проверив правильность оформления платежного требования-поручения в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, списывает средства со счета плательщика.
- 108. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований - поручений они возвращаются получателю средств без исполнения с отметкой банка о причине их возврата.
- 109. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования-поручения изымаются из картотеки № 1 к внебалансовому счету по учету расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и помещаются в картотеку № 2 к внебалансовому счету по учету расчетных документов, не оплаченных в срок, оплата документов из которой производится в соответствии с главой 5 настоящей Инструкции.
- 110. Банк - плательщика перечисляет денежные средства банку - получателя через свой корреспондентский счет в Приднестровском Республиканском Банке, руководствуясь нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим правила обмена электронными документами между Приднестровским республиканским банком, банками Приднестровской Молдавской Республики (филиалами) при осуществлении расчетов через систему электронных платежей Приднестровского республиканского банка.
- 111. Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование-поручение путем предоставления в банк акцептованного платежного требования-поручения.
- 112. Отказ плательщика от оплаты платежного требования-поручения оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы (Приложение 25 к настоящей Инструкции), составляемом в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
- 113. При полном отказе от акцепта 2-й экземпляр платежного требования-поручения изымается из картотеки № 1 по внебалансовому счету по учету расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств.
- 114. При частичном отказе от акцепта платежное требование-поручение изымается из картотеки № 1 по внебалансовому счету по учету расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования-поручения помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, второй экземпляр заявления вместе со 2-м экземпляром платежного требования-поручения направляется не позже одного рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи получателю средств, третий экземпляр заявления с 3-м экземпляром платежного требования-поручения возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.
- 115. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.
- 7. Расчеты инкассовыми поручениями
- 116. Инкассовые поручения применяются:
- 117. Бесспорное списание денежных средств со счета плательщика производится в соответствии с исполнительными и приравненными к ним документами или в случаях, когда действующие законодательные акты Приднестровской Молдавской Республики предусматривают бесспорный порядок списания денежных средств со счета плательщика.
- 118. Исполнительными и приравненными к ним документами, на основании которых производится бесспорное списание средств, являются:
- 119. Исполнительный документ может быть направлен взыскателем непосредственно в банк плательщика, если взыскатель располагает сведениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них денежных средств, либо судебному исполнителю, если такими сведениями он не располагает.
- 120. Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с законодательными актами или условиями основного договора.
- 121. Списание средств в бесспорном порядке производится инкассовым поручением по установленной форме (Приложение № 6 к настоящей Инструкции).
- 122. При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на этот законодательный акт (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).
- 123. Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.
- 124. При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.
- 125. Если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке, инкассовое поручение составляется в 3-х экземплярах. Получатель сдает инкассовое поручение вместе с исполнительными или приравненными к ним документами в банк.
- 126. Если плательщик и получатель обслуживаются в разных банках инкассовое поручение составляется в 2-х экземплярах (в некоторых случаях - в 4-х экземплярах, что связано с дополнительной отчетностью банка). Получатель сдает инкассовое поручение вместе с исполнительными и приравненными к ним документами в банк получателя.
- 127. Банк - плательщика перечисляет денежные средства банку - получателя через свой корреспондентский счет в Приднестровском Республиканском Банке, руководствуясь нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим правила обмена электронными документами между Приднестровским республиканским банком, банками Приднестровской Молдавской Республики (филиалами) при осуществлении расчетов через систему электронных платежей Приднестровского республиканского банка.
- 128. Исключен.
- 129. Исключен.
- 130. После зачисления банком-получателем средств на счет своего клиента, банк производит распечатку выходных форм платежных документов на основе платежного документа с сохранением всех реквизитов в 2-х экземплярах.
- 131. Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:
- 132. Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком с сопроводительным письмом взыскателю, предъявившему исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.
- 133. О возврате исполнительного документа в журнале регистрации инкассовых поручений банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.
- 8. Расчеты чеками и чеками из чековых книжек
- 134. Порядок и условия использования чеков и чековых книжек (далее по тексту - чеки) в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Приднестровской Молдавской Республики, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
- 135. Чек оплачивается за счет денежных средств чекодателя.
- 136. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
- 137. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
- 138. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
- 139. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ст. 911 Гражданского кодекса Приднестровской Молдавской Республики, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется банком самостоятельно, но обязательно должна состоять из двух частей: самого чека и корешка к нему.
- 140. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются на внебалансовом счете по учету бланков. Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Приднестровский Республиканский Банк.
- 141. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые банками.
- 142. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
- 143. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:
- 144. Выдача чеков и чековых книжек производится на основании заявления клиента и платежного поручения на списание денежных средств с его счета для перечисления их на счет по учету документарных расчетов.
- 145. При выдаче чека или чековой книжки работник банка:
- 146. Чекодержатель имеет право не принимать в оплату чеки в случаях, когда:
- 147. Если при последующем контроле в банке-плательщике чек окажется неплатежеспособным, ввиду недостаточности средств, перечисленных ранее на счет по учету документарных расчетов, за причиненный материальный ущерб ответственность несет плательщик, который выдал необеспеченный средствами чек или чековую книжку.
- 148. Чеки, принятые в уплату за отпущенные товары или оказанные услуги, сдаются чекодержателем в банк вместе с денежной выручкой в соответствии с нормативным правовым актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок ведения кассовых операций в банках и кредитных организациях на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 149. Банк, инкассирующий чек, проверяет правильность оформления каждого чека чекодержателем, а также сверяет его реквизиты с реестром.
- 150. В случае, когда банк, инкассирующий чек, является банком плательщика, то он списывает сумму предъявленных чеков со счета по учету документарных расчетов, на который ранее были перечислены денежные средства чекодателя, и зачисляет ее на счет чекодержателя.
- 151. Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в разных банках, то банк получателя отправляет 2-ой экземпляр реестра вместе с приложенными к нему чеками в банк-плательщика (исполняющий банк).
- 152. Банк - эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
- 153. Поступившие в исполняющий банк чеки сверяются со 2-м экземпляром реестра, который служит журналом поступивших чеков и подшивается в отдельную папку. Этот журнал хранится в исполняющем банке в соответствии с установленными сроками хранения документов. После сверки ответственный исполнитель на реестре ставит дату и подпись, заверяет его штампом банка.
- 154. Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов чеков в соответствии с порядком, предусмотренными внутрибанковскими правилами, за исключением проверки подписей и печати получателя средств.
- 9. Расчеты аккредитивами
- 155. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее – банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующим всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее – исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и не зависим от основного договора.
- 156. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- 157. При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
- 158. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента, либо с его корреспондентского счета, ведущегося в ПРБ в пределах суммы аккредитива, либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.
- 159. Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.
- 160. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается, если иное не предусмотрено условиями аккредитива.
- 161. Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего.
- 162. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.
- 164. Передача документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении условий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие (отказе в принятии) представленных документов может осуществляться банками с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа.
- 165. Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируется условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.
- 166. При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно. В заявлении на открытие аккредитива кроме реквизитов, предусмотренных в пункте 18 настоящей Инструкции, указываются следующие сведения:
- 167. На основании заявления на открытие аккредитива банк-эмитент составляет аккредитив на бланке установленной формы (Приложение 14 к настоящей Инструкции), количество составляемых экземпляров аккредитива устанавливается самим банком исходя из необходимости. При большом перечне документов, подлежащих указанию в аккредитиве, может составляться приложение к аккредитиву в произвольной форме, на которое делается ссылка в аккредитиве и которое является неотъемлемой частью аккредитива.
- 168. Для осуществления расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву в поле «Счет №» получателя указывается номер счета, открытого по балансовому счету по учету документарных расчетов по лицевому счету «Аккредитивы к оплате» исполняющим банком. Указанный счет открывается по запросу банка-эмитента, составленному в произвольной форме на основании заявления на открытие аккредитива. Номер указанного счета доводится исполняющим банком до сведения банка-эмитента, а банком-эмитентом – до сведения плательщика.
- 169. Если исполняющим банком является банк, не обслуживающий получателя средств, в поле «№ сч. Получателя» аккредитива указываются реквизиты банка, обслуживающего получателя средств, и номер счета получателя средств.
- 170. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива поле «Счет №» получателя не заполняется. Учет сумм гарантий по непокрытым (гарантированным) аккредитивам осуществляется банком-эмитентом на забалансовом счете внебалансовом счете по учету выданных гарантий и поручительств.
- 171. В случае изменения условий или отмены аккредитива плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в трех экземплярах и оформленное на всех экземплярах подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати. На каждом экземпляре распоряжения, принятого банком-эмитентом, бухгалтерский работник банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств, либо изменений условий аккредитива.
- 172. Перечисление денежных средств в исполняющий банк в целях увеличения суммы покрытого (депонированного) аккредитива осуществляется платежным поручением банка-эмитента, составляемым на основании распоряжения плательщика об увеличении суммы аккредитива. При этом в качестве номера счета получателя указывается номер счета, проставленный в поле Счет № по лицевому счету «Аккредитивы к оплате», аккредитива при его открытии, а в поле «Назначение платежа» платежного поручения включаются данные, позволяющие идентифицировать аккредитив, в том числе дата и номер аккредитива.
- 173. Порядок увеличения суммы непокрытого (гарантированного) аккредитива определяется по соглашению между банком-эмитентом и исполняющим банком.
- 174. При получении от исполняющего банка документов по аккредитиву банк-эмитент проверяет соответствие представленных документов и их реквизитов условиям аккредитива на основании самих документов (далее – проверка по внешним признакам). Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком- эмитентом и исполняющим банком.
- 175. Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня, следующего за днем возврата суммы неиспользованного остатка либо суммы уменьшенного или отмененного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислить соответствующую сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежные средства в счет покрытия по аккредитиву.
- 176. Поступившие от банка-эмитента денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществления расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет балансового счета по учету документарных расчетов по лицевому счету «Аккредитивы к оплате».
- 177. При поступлении сообщения от банка-эмитента об открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющий банк учитывает сумму аккредитива на внебалансовом счете по учету полученных гарантий и поручительств.
- 178. Исполняющий банк незамедлительно сообщает о поступлении аккредитива получателю средств согласованным с ним способом с последующим письменным подтверждением в произвольной форме не позже рабочего дня, следующего за днем поступления аккредитива от банка-эмитента. Если исполняющий банк не является банком, обслуживающим получателя средств, исполняющий банк вправе сообщить получателю средств о поступлении аккредитива через банк получателя средств.
- 179. При сомнении в правильности указания реквизитов в аккредитиве исполняющий банк вправе направить запрос в произвольной форме в банк-эмитент. Уточнение реквизитов в аккредитиве производится в пределах срока действия аккредитива. При этом исполняющий банк может предварительно уведомить получателя средств, об открытии аккредитива в пользу получателя средств.
- 180. Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов установленной формы (Приложение 22 к настоящей Инструкции) и предусмотренные условиями аккредитива документы. Указанные документы должны быть представлены в указанный в аккредитиве период, но в пределах срока действия аккредитива.
- 181. Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов. Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
- 182. При установлении соответствия указанных документов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов исполняющим банком производится платеж по аккредитиву. На всех принятых банком экземплярах реестра счетов проставляются штамп банка, дата приема и подпись бухгалтерского работника. При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк производит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он не получил от банка-эмитента распоряжения об отмене аккредитива, в части суммы аккредитива – при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммы аккредитива.
- 183. При установлении несоответствия указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в их принятии, незамедлительно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент и указав на расхождения, являющиеся причиной отказа. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.
- 184. При осуществлении платежа по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением (мемориальным ордером) исполняющего банка. Первый экземпляр платежного поручения (мемориального ордера) вместе с первым экземпляром реестра счетов помещается в документы дня банка в качестве основания списания денежных средств со счета, предназначенного для учета сумм по покрытому (депонированному) аккредитиву, или основания списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке или в ПРБ, по непокрытому (гарантированному) аккредитиву.
- 185. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последний обязан представить исполняющему банку:
- 186. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
- 187. При отзыве покрытого (депонированного) аккредитива в части суммы аккредитива на лицевой стороне аккредитива бухгалтерским работником исполняющего банка проставляется отметка «Частичный отзыв», сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива производится запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью бухгалтерского работника с указанием фамилии, а также штампом банка.
- 188. Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежным поручением (мемориальным ордером) одновременно с закрытием аккредитива по истечении срока действия или в день представления документа, служащего основанием для закрытия аккредитива.
- 189. Порядок отзыва непокрытого (гарантированного) аккредитива устанавливается соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
- 190. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление, составленной в произвольной форме и оформленное оттиском штампа банка, датой составления и подписью бухгалтерского работника.
- 10. Общие положения
- 191. Физические лица осуществляют безналичные расчеты по своим счетам. Под счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банках на основании договора, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
- 192. При осуществлении безналичных расчетов по счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо), с учетом особенностей, предусмотренных настоящей Инструкцией. В отдельных случаях мемориальным ордером банка с учетом установленных правил бухгалтерского учета в банках.
- 193. Списание денежных средств со счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.
- 194. Расчетные документы, используемые при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами по своим счетам, заполняются физическим лицом в соответствии с требованиями ПРБ к заполнению расчетных документов, установленными настоящей Инструкцией и нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 195. Расчетные документы заполняются физическим лицом с применением средств оргтехники, ЭВМ или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. При заполнении расчетных документов с применением средств оргтехники или от руки второй и последующие экземпляры расчетных документов могут изготавливаться с использованием копировальной бумаги черного, синего или фиолетового цвета. Допускается использование второго и последующих экземпляров расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, что копирование производится без искажения.
- 196. Расчетные документы, заполняемые физическими лицами, принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре расчетного документа подписи физического лица, заявленной в карточке образца подписи. Форма карточки образца подписи физического лица составляется банком самостоятельно.
- 197. Физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита). Заполнение банком от имени клиента расчетного документа (мемориального ордера) осуществляется на основании заявления клиента, составленного по форме, установленной банком, содержащего все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты. Указанное заявление вместе с расчетным документом (мемориальным ордером) помещается в документы дня в качестве основания списания средств со счета клиента. При этом, заполняемый банком расчетный документ оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов и оттиском печати банка.
- 198. Расчетные документы могут оформляться в виде документа на бумажном носителе или в электронном виде с использованием аналогов собственноручной подписи в порядке, установленном законодательством, нормативными актами ПРБ и договором банковского вклада (депозита) между банком и физическим лицом.
- 199. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.
- 200. При перечислении денежных средств физического лица со своего счета на банковский счет юридического лица либо на счет физического лица, а также на иные счета (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт), включая счета самого плательщика, а также юридическим лицом со своего банковского счета на счет физического лица в поле расчетного документа «Плательщик» и(или) «Получатель» полностью указываются фамилия, имя, отчество (если оно содержится в документе, удостоверяющем личность) физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются денежные средства. При перечислении денежных средств физическим лицом в расчетном документе в поле «Плательщик» после фамилии, имени, отчества (если оно содержится в документе, удостоверяющем личность) физического лица указывается также номер налогоплательщика (в случае его наличия) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. При указании адреса места жительства (регистрации) или места пребывания допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию о плательщике.
- 201. Перечисление юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка (суммы заработной платы, выплаты социального характера и других выплат), осуществляются в соответствии с условиями договора, заключенного юридическим лицом с банком, обслуживающим физических лиц - получателей, либо договора банковского счета, заключенного юридическим лицом с обслуживающим его банком. При заполнении расчетных документов необходимо учитывать следующие особенности: в поле «Получатель» следует указывать полное наименование и местонахождение банка (филиала банка); в поле «Сумма» указывается общая сумма платежа цифрами; в поле «Назначение платежа» указывается полное назначение платежа, а также делается ссылка на номер и дату реестра. При этом перечисление денежных средств осуществляется общей суммой платежным поручением юридического лица с использованием реестра. Реестр, составленный по форме, согласованной с банком, должен содержать реквизиты банка, Ф.И.О., реквизиты счетов физических лиц, суммы подлежащие зачислению на счета физических лиц, подписан уполномоченными лицами юридического лица, имеющими право подписи расчетных документов и заверен оттиском печати, либо оформлен в электронном виде с использованием аналога собственноручной подписи. Передача реестра банку получателя осуществляется юридическим лицом самостоятельно, либо обслуживающим его банком (при наличии данного условия в договоре банковского счета) в соответствии с договором между банком плательщика и банком получателя, любым способом, в том числе с использованием средств связи. Передача реестра в банк получателя должен осуществляться в срок, обеспечивающий зачислением банком поступивших на его корреспондентский счет денежных средств по платежному поручению на счета физических лиц не позже дня, следующего за днем поступления расчетного документа. При неполучении реестра в установленный срок, денежные средства отражаются по счету учета сумм, поступивших на корреспондентские счета до выяснения для принятия мер к зачислению средств по назначению. По истечении установленного срока для выяснения, суммы невыясненного назначения подлежат возврату в банк плательщика. При наличии банковского счета юридического лица и счетов физических лиц, на которые подлежат перечислению денежные средства, в одном банке, реестр может представляться в банк вместе с платежным поручением на перечисление денежных средств общей суммой.
- 202. Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности в пользу юридических и физических лиц.
- 203. Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета, включая порядок оплаты расчетных услуг, а также обязательства банка по переводу денежных средств, устанавливаются банком в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов ПРБ.
- 204. Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета доводится до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка, и считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.
- 205. Банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представленного физическим лицом документа. Форма документа, предназначенного для представления (заполнения) физическими лицами при перечисления денежных средств без открытия банковского счета, устанавливается банками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи, при условии, что в документе или в договоре банка с получателем средств предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, а также номер налогоплательщика (в случае его наличия) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания физического лица, на основании которых банками заполняется платежное поручение установленной формы.
- 11. Расчеты платежными поручениями
- 206. Платежные поручения используются физическими лицами для перечисления денежных средств при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
- 207. Платежные поручения на перечисление денежных средств со счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его счете. Договором банковского вклада (депозита) может быть предусмотрена оплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его вкладе за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта).
- 208. При наличии в договоре банковского вклада (депозита) нормы, предоставляющей банку право на составление расчетного документа от его имени, физическое лицо может предоставить банку право на периодическое перечисление денежных средств со вклада. В этом случае физическое лицо предоставляет в банк заявление в количестве экземпляров, необходимых для совершения операции, по форме, установленной банком, в котором поручает банку в течение определенного времени производить перечисление денежных средств на соответствующие банковские счета. Оба экземпляра заявления подписываются физическим лицом.
- 209. В заявлении на периодическое перечисление денежных средств со вклада физического лица указываются:
- 210. Оба экземпляра заявления оформляются штампом банка с указанием даты приема и подписью ответственного бухгалтерского работника. Один экземпляр заявления возвращается физическому лицу в качестве подтверждения в получении заявления. Второй экземпляр заявления подлежит хранению в порядке, определенном банком.
- 211. При осуществлении перевода средств на основании заявления физического лица на периодическое перечисление денежных средств банком составляется платежное поручение или мемориальный ордер в количестве экземпляров, необходимом для осуществления расчетной операции. Платежное поручение (мемориальный ордер) заполняется в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов.
- 212. Владелец счета может аннулировать свое заявление, предоставляющее банку право на периодическое перечисление денежных средств с его счета путем подачи в банк соответствующего заявления. Указанное заявление хранится в порядке, определяемом банком.
- 12. Расчеты по аккредитивам
- 213. При осуществлении безналичных расчетов, физические лица вправе применять аккредитивы в соответствии с настоящей Инструкцией и законодательством ПМР.
- 214. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом.
- 215. При расчетах по аккредитиву физическое лицо (плательщик) предоставляет в обслуживающий банк, в котором открыт его счет (банк-эмитент) заявление на открытие аккредитива в двух экземплярах, в котором поручает банку открыть аккредитив на согласованных с банком условиях и предоставляет ему право составления аккредитива. Форму заявлений на открытие аккредитива банк устанавливает самостоятельно. Заявление на открытие аккредитива кроме реквизитов, предусмотренных в пункте 18 настоящей Инструкции, должно содержать:
- 216. Для осуществление расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву плательщик указывает в заявлении на открытие аккредитива номер счета для депонирования денежных средств, открытого исполняющим банком на балансовом счете по учету документарных расчетов на основании заявления получателя денежных средств, составленного в произвольной форме. Номер счета доводится исполняющим банком до сведения получателя средств, а получателем средств до сведения плательщика.
- 217. При предоставлении физическим лицом в банк заявления, оба экземпляра заявления на открытие аккредитива оформляются штампом банка с указанием даты приема и подписью ответственного исполнителя. Один экземпляр заявления возвращается физическому лицу в качестве подтверждения о получении заявления. Второй экземпляр заявления клиента на открытие аккредитива регистрируется банком-эмитентом в журнале открытых аккредитивов и хранится в документах дня вместе с аккредитивом.
- 218. На основании заявления физического лица на открытие аккредитива банк не позже рабочего дня, следующего за днем получения заявления, заполняет аккредитив, в который переносится указанная в заявлении информация.
- 219. Аккредитив заполняется в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными настоящей Инструкцией с учетом следующих особенностей:
- 220. В случае отзыва или изменения условий аккредитива плательщиком представляется в банк соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в трех экземплярах и оформленное на всех экземплярах собственноручной подписью. На каждом экземпляре распоряжения, принятого банком-эмитентом, ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп банка и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю денежных средств, другой служит основанием возврата средств либо изменения условий аккредитива.
- 221. Поступившие от банка-эмитента денежные средства по покрытым (депонированным) аккредитивам зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществления расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет балансового счета по учету документарных расчетов.
- 222. При поступлении от банка – эмитента непокрытых (гарантированных аккредитивов) сумма аккредитива учитывается на внебалансовом счете по учету полученных гарантий и поручительств.
- 223. Для получения денежных средств по аккредитиву физическим лицом представляется в исполняющий банк опись документов, составленная в произвольной форме и подписанная его собственноручной подписью, с приложением документов, предусмотренных условиями аккредитива. Если получателем средств по аккредитиву является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в исполняющий банк им представляется реестр счетов, составляемый и оформляемый в соответствии с требованиями установленных в настоящей Инструкции. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.
- 224. Для выплаты денежных средств по аккредитиву исполняющий банк обязан проверить:
- 225. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления сумм аккредитива на счет получателя средств, при выполнении условий аккредитива. Допускаются частичные выплаты по аккредитиву, если они предусмотрены условиями аккредитива.
- 226. При установлении нарушений в части представления документов, предусмотренных условиями аккредитива, а также правильности оформления реестра счетов, описи документов, платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю денежных средств. До истечения срока действия аккредитива получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные условиями аккредитива.
- 227. При соответствии представленных получателем денежных средств документов условиям аккредитива исполняющий банк осуществляет платеж по аккредитиву.
- 13. Расчеты чеками
- 228. Порядок и условия использования чеков физическими лицами регламентируется Гражданским кодексом ПМР, а в части им не урегулированной, настоящей Инструкцией и другими нормативными актами Приднестровского Республиканского банка.
- 229. Для осуществления безналичных расчетов физическими лицами применяются чеки, выпускаемые банками.
- 230. Чеки, выпускаемые банками, должны содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом ПМР, а также могут содержать дополнительные реквизиты, определяемые целями их применения. Форма чека устанавливается банком самостоятельно.
- 231. Физическое лицо может выступать в качестве чекодателя или в качестве чекодержателя. В случае, если физическое лицо является чекодателем, чек оплачивается обслуживающим его банком плательщиком за счет денежных средств чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
- 232. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности предъявляемого чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.
- 233. Чеки, выпускаемые банками, не применяются для расчетов через ПРБ.
- 14. Расчеты по инкассо
- 234. Расчеты по инкассо с участием физических лиц осуществляются на основании инкассовых поручений в соответствие с законодательными и нормативными документами ПМР.
- 235. Инкассовые поручения применяются при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами при наличии вклада:
- 236. Инкассовые поручения на списания денежных средств со счета плательщика, заполняются физическим лицом на бланке, установленном настоящей Инструкцией (приложение 8). В случае составления расчетного документа банком от имени клиента инкассовое поручение заполняется в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными нормативными актами ПРБ, с учетом следующих особенностей:
- 237. При списании денежных средств со счета физического лица на основании инкассовых поручений, применяются правила, установленные настоящим разделом инструкции, если получателем (взыскателем) является физическое лицо, и разделом 7 настоящей Инструкции, если получателем (взыскателем) является юридическое лицо.
- 238. В случае недостаточности денежных средств на счете физического лица, списание денежных средств по инкассовому поручению производится в пределах имеющихся на счете денежных средств.
- 15. Заключительные положения
- 239. Настоящая Инструкция вступает в силу с 01 января 2003 года.
- 240. Со дня вступления в силу настоящей Инструкции считать утратившим силу Временное Положение о безналичных расчетах в Приднестровской Молдавской Республике, утвержденное решением Административного Совета Приднестровского Республиканского банка от 10 марта 1995 года.
- Приложение № 22
Реквизиты документа
Полное наименование
О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Инструкция
№ документа
№ 9-И
Редакция
Текущая редакция на 11.03.2013
Дата документа
12.10.2002
Источник оф. опубликования
САЗ 02-50
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ
Тип:
Инструкция
Номер:
№ 9-И
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 11.03.2013
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
12.10.2002