На главную
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПЛАТЕЖАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В ПОЛЬЗУ НЕРЕЗИДЕНТОВ
Инструкция
№ 31-И от 09.07.2010
САЗ 10-37
- Глава 1. Основные понятия и определения
- Глава 2. Общие положения
- 2. Действие настоящей Инструкции распространяется на платежи в иностранной валюте, осуществляемые импортерами в пользу нерезидентов.
- 3. Импортер, осуществляющий платежи в иностранной валюте за импортируемые товары, работы, услуги в пользу нерезидентов, обязан обеспечить в сроки, установленные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики:
- 4. Платежи осуществляются в пользу нерезидента на основании внешнеэкономических договоров (контрактов) и дополнений к ним, зарегистрированных в таможенных органах в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, Разрешений на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, или Дополнений к Разрешениям на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленные Приднестровским республиканским банком, либо иных документов, являющихся основанием для осуществления платежей неторгового характера.
- 5. Платежи в пользу нерезидентов осуществляются в безналичном порядке либо в наличной форме в случаях, предусмотренных действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и иных нормативных актов Приднестровского республиканского банка.
- 6. В случаях, предусмотренных действующими законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики, в пределах установленных сумм и в установленной форме импортеры могут осуществлять расчеты по импорту товаров без заключения контракта на внешнеэкономическую деятельность с соблюдением обязательств и сроков по репатриации товаров.
- 7. К платежам неторгового характера относятся следующие платежи:
- 8. При отсутствии внешнеэкономических договоров (контрактов) платежи неторгового характера могут осуществляться на основании соответствующих счетов либо других документов, являющихся основанием для осуществления платежа. По платежам неторгового характера требования по репатриации, срокам репатриации и контролю за репатриацией не устанавливаются.
- 9. Для осуществления платежей неторгового характера, импортеры могут приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Приднестровского республиканского банка, на основании предъявленных нерезидентами счетов или других документов, являющихся основанием для осуществления платежа неторгового характера.
- 10. Срок репатриации по импорту исчисляется с даты осуществления платежа до даты ввоза товаров на таможенную территорию Приднестровской Молдавской Республики либо до даты выполнения работ, услуг, или возврата авансовых платежей.
- 11. Возврат валютных средств, перечисленных в качестве аванса, на сумму неосуществленного импорта производится в безналичном порядке.
- 12. Документами, подтверждающими осуществление импорта, являются грузовая таможенная декларация - в отношении товара либо акт выполненных работ (услуг) - в отношении выполненных работ, оказанных услуг, а также документ, подтверждающий возврат авансовых платежей. Физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, для подтверждения осуществления импорта также могут быть использованы бланки «Таможенная декларация» с приложениями и бланки «Декларация на товары» со списком товаров к ним.
- 13. Документы, подтверждающие осуществление импорта, не должны иметь подчисток и помарок.
- 14. Импортером могут предоставляться заверенные регистрирующим органом либо нотариально копии документов, используемых банком импортера для целей валютного контроля либо оригиналы документов. В случае предоставления оригиналов документов уполномоченное лицо банка изготавливает копии в помещении банка, заверяет их подписью с указанием должности, фамилии, имени, отчества и печатью (штампом), установленной для этих целей распорядительным документом банка.
- Глава 3. Учет импортеров в Приднестровском республиканском банке
- 15. Все импортеры подлежат учету в Приднестровском республиканском банке.
- 16. Банк импортера инициирует процедуру присвоения идентификационного номера импортера в Приднестровском республиканском банке на основании заявления импортера.
- 17. Для присвоения идентификационного номера импортера банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк следующую информацию в электронном виде:
- 18. В течение пяти рабочих дней Приднестровский республиканский банк направляет в банк импортера информационное письмо с указанием присвоенного идентификационного номера импортера, которое помещается в Досье импортера.
- 19. В случае изменения данных, указанных в пункте 17 настоящей Инструкции, за исключением подпунктов 1)-2) подпункта б) пункта 17, импортер должен представить в банк импортера копию текста изменений, заверенную регистрирующим органом либо нотариально. Банком могут быть приняты оригиналы документов для изготовления копий согласно пункту 14 настоящей Инструкции. При изменении сведений, указанных в подпунктах 1)-2) подпункта б) пункта 17 предоставляются только оригиналы документов. Представленные документы (копии) помещаются в Досье импортера. Измененные данные в электронном виде направляются в Приднестровский республиканский банк.
- 20. Исключен.
- Глава 4. Осуществление платежей в иностранной валюте
- 21. До осуществления первого платежа по внешнеэкономическому договору (контракту) либо документу, являющемуся основанием для осуществления платежа неторгового характера (далее по тексту - договор, за исключением прямого указания в тексте на один из них) импортер представляет в банк импортера договор на русском языке либо с переводом на русский язык, заверенным нотариально. При осуществлении платежа, проводимого в рамках валютных операций, связанных с движением капитала, импортер дополнительно предоставляет в банк импортера Разрешение на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, или Дополнение к Разрешению на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленные Приднестровским республиканским банком.
- 22. Каждому договора, независимо от даты его регистрации, банком импортера присваивается банковский код контракта, состоящий из двух частей, записанных через дефис: идентификационного номера импортера и присваиваемого банком импортера порядкового номера договора данного импортера. Порядковый номер договора по каждому импортеру должен состоять из шести символов. Банковский код контракта проставляется на оригинале договора, который возвращается импортеру. Копию договора банк импортера помещает в Досье импортера.
- 23. Для осуществления платежа в обслуживающий банк предоставляется договор с присвоенным банковским кодом контракта. Обслуживающий банк, в случае отсутствия договора в Досье импортера, изготавливает копию и возвращает клиенту оригиналы документов.
- 24. Банк импортера контролирует осуществление импортером платежа в рамках лимита платежа и срока действия договора. В случаях, когда в договоре не определена общая сумма договора, оплата осуществляется на основании документов, являющихся неотъемлемой частью договора (приложений к договору, спецификаций и других подобных документов).
- 25. До осуществления платежей ответственное лицо обслуживающего банка проверяет соответствие данных (номер и дата договора), указанных в расчетных документах, данным договора.
- 26. На каждый платеж обслуживающим банком оформляется карточка платежа (Приложение № 2). Карточке платежа присваивается номер, состоящий из трех частей, разделенных дробной чертой: банковского кода контракта, порядкового номера платежа в рамках данного банковского кода контракта, КУБа учреждения обслуживающего банка (филиала). Количество символов в порядковом номере платежа, в рамках данного банковского кода контракта, должно составлять шесть знаков. При осуществлении платежей неторгового характера на основании нескольких счетов на общую сумму, каждому счету должен быть присвоен банковский код контракта, и на каждый счет должна оформляться карточка платежа.
- 27. Обслуживающий банк осуществляет платеж только после оформления карточки платежа.
- 28. При осуществлении платежа со счета в банке-нерезиденте карточка платежа заполняется банком импортера. В течение трех рабочих дней после осуществления платежа импортер обязан представить в банк импортера выписку из лицевого счета, открытого в банке-нерезиденте, с информацией об осуществленном платеже (или заменяющий ее документ), заверенную импортером, и договор для оформления карточки платежа в соответствии с требованиями настоящей Главы. Карточке платежа в этом случае присваивается номер, состоящий из трех частей, разделенных дробной чертой: банковского кода контракта, порядкового номера карточки платежа в рамках данного банковского кода контракта и цифр «99».
- 29. В банке импортера по каждому импортеру формируется отдельное Досье импортера, в которое помещаются следующие документы и информация:
- 30. В обслуживающем банке по каждому импортеру также формируется Досье импортера, в которое помещаются следующие документы и информация:
- Глава 5. Контроль за платежами, осуществляемый банком импортера
- 31. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны контролировать осуществление хозяйствующими субъектами платежей по внешнеэкономической деятельности.
- 32. После получения от импортера документов, подтверждающих осуществление импорта, банк импортера заполняет Раздел 2 карточки платежа.
- 33. При импорте товаров в течение срока репатриации импортер обязан предоставить банку импортера оригинал и копии ГТД по импорту товаров, на основании которой ответственное лицо банка заполняет подпункт 7.1. карточки платежа, после чего карточка считается «закрытой». В случае, если на один платеж по импорту товаров импортер представляет несколько ГТД, в подпункте 7.1. карточки платежа ответственное лицо банка делает отметки о каждом представленном документе. Оригиналы ГТД возвращаются импортеру, их копии, заверенные банком, подшиваются в Досье импортера.
- 34. ГТД должны быть оформлены в режиме «ИМ-40» - «выпуск для свободного обращения», «ИМ-41» - «реимпорт товаров», «ИМ-61» - «переработка товаров вне таможенной территории» или «ИМ-76» - «уничтожение», при этом, в нижней части ГТД обязательно проставляется личная номерная печать инспектора, осуществляющего таможенное оформление, и разрешительная надпись «Выпуск разрешен» или «Условный выпуск». Декларации, оформленные в другом таможенном режиме, или имеющие в графе «Д» ГТД надпись «выпуск запрещен» не являются основанием для закрытия карточек платежа.
- 35. При импорте работ, услуг в течение срока репатриации импортер обязан представить банку импортера оригиналы и копии актов выполненных работ (услуг) на сумму осуществленных платежей, на основании которых ответственное лицо банка заполняет подпункт 7.3. карточки платежа. В случае, если на один платеж по импорту работ, услуг импортер представляет несколько актов выполненных работ (услуг), в подпункте 7.3. карточки платежа ответственное лицо банка делает отметки о каждом представленном акте. Оригиналы актов выполненных работ (услуг) возвращаются импортеру, их копии, заверенные банком, подшиваются в Досье импортера.
- 36. Если по одной ГТД на импорт товара или по одному акту выполненных работ (услуг) осуществляются частичные платежи, то в подпунктах 7.1. или 7.3. карточки платежа указывается не вся сумма декларации или акта, а лишь ее часть в размере суммы данного платежа.
- 37. Если в течение срока репатриации импортер не предоставил банку импортера указанные выше документы, то карточка платежа остается «незакрытой». При предоставлении импортером документов, подтверждающих осуществление импорта, банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк раздел 2 карточки платежа в электронном виде.
- 38. В случае возврата авансовых платежей по импорту товаров, работ, услуг, ответственное лицо банка проставляет соответствующие отметки в подпункте 7.5. карточки платежа. При этом к карточке платежа прилагается заверенная банком копия расчетного документа, на основании которого были возвращены денежные средства.
- 39. В случае если документ, подтверждающий осуществление импорта, оформлен до истечения сроков репатриации, а предоставлен в банк импортера после истечения сроков репатриации, импортер обязан предоставить в банк импортера письменное объяснение, которое с сопроводительным письмом направляется в Приднестровский республиканский банк.
- 40. При осуществлении оплаты банковских услуг, связанных с осуществлением платежа, банком импортера на основании подтверждающих документов заполняется пункт 8.1. карточки платежа.
- 41. В случае если документ, подтверждающий импорт, оформлен в валюте, отличной от валюты платежа либо валюты договора, закрытие карточек платежа осуществляется в соответствии с валютной оговоркой во внешнеэкономическом договоре (контракте), либо при ее отсутствии - по официальному курсу Приднестровского республиканского банка на дату ввоза товара, выполнения работ, услуг и(или) дату возврата авансового платежа.
- 42. В случаях возникновения курсовой разницы, банк импортера предоставляет в Приднестровский республиканский банк документы, подтверждающие ее возникновение и расчет суммы возникшей разницы.
- 43. Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения документов, подтверждающих осуществление импорта, банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк электронную форму раздела 2 карточки платежа.
- 44. Закрытые карточки платежа распечатываются, заверяются подписью ответственного лица банка и печатью (штампом), установленной для этих целей распорядительным документом банка, после чего они сдаются в архив, о чем делаются соответствующие отметки в Досье импортера.
- 45. Еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, банк импортера направляет в Приднестровский республиканский банк «Список незакрытых карточек платежа» в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, в соответствии со структурой форматного электронного документа..
- 46. Корректировка ошибочных данных в карточке платежа осуществляется Приднестровским республиканским банком путем признания недействительным ранее присланного электронного документа, на основании письма банка импортера о необходимых исправлениях, их обоснования. Корректировка ошибочных данных осуществляется в соответствии с порядком организации электронного документооборота.
- 47. При закрытии текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики:
- 48. Приднестровский республиканский банк информирует Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики о реквизитах новых счетов импортера в случае его перехода на обслуживание в другой банк или открытия новых валютных счетов в течение 10 рабочих дней с момента получения Приднестровским республиканским банком указанной информации.
- 49. Банк, в который перешел импортер, обязан осуществлять последующий контроль принятых карточек платежа.
- 50. Приднестровский республиканский банк рассматривает обращения импортеров об использовании документов, подтверждающих импорт, по одному внешнеэкономическому договору (контракту) резидента для закрытия карточки платежа по другому внешнеэкономическому договору (контракту) данного резидента на основании следующего пакета документов:
- Глава 6. Контроль за платежами, осуществляемый Приднестровским республиканским банком
- 51. На основании информации, поступающей от уполномоченных банков, Приднестровский республиканский банк осуществляет контроль за своевременностью ввоза товаров, оказания услуг, выполнения работ на территории Приднестровской Молдавской Республики или возврата авансовых платежей на сумму неосуществленного импорта.
- 52. Для обеспечения контроля за полнотой импорта, не позднее 20 числа каждого месяца:
- 53. К импортерам, не обеспечившим репатриацию товаров, работ, услуг и (или) средств в иностранной валюте в срок, установленный валютным законодательством Приднестровской Молдавской Республики, применяются штрафные санкции в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 54. По результатам осуществленного контроля Приднестровский республиканский банк в течение 7 (семи) рабочих дней по истечении установленного законодательством срока репатриации составляет Акт по факту нарушения валютного законодательства. Один экземпляр Акта направляется импортеру. Одновременно в банк импортера Приднестровским республиканским банком направляется уведомление о выявленном факте нарушения валютного законодательства. Банк импортера, как агент валютного контроля, обязан в течение 7 (семи) рабочих дней со дня получения уведомления, представить письменный ответ с подтверждением или опровержением факта нарушения валютного законодательства.
- 55. Начисление штрафных санкций осуществляется Приднестровским республиканским банком в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 6 июня 1995 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (СЗМР 95-2). При этом в банк импортера направляется уведомление о начислении штрафных санкций. Банк импортера обязан в течение 7 (семи) рабочих дней со дня получения уведомления предоставить информацию о подтверждении задолженности либо изменении незакрытого остатка по карточке платежа.
- 56. Взыскание сумм штрафов осуществляется инкассовыми поручениями на основании судебного решения или платежными поручениями импортера при оплате штрафных санкций в добровольном порядке.
- 57. Не позднее следующего операционного дня с даты получения расчетных документов банк импортера обязан их исполнить путем списания суммы штрафа со счета плательщика и перечисления в доход республиканского бюджета.
- 58. В случае отсутствия или недостаточности средств на текущих счетах расчетные документы помещаются банком импортера в картотеку №2.
- 59. Уполномоченные банки, ежемесячно, не позднее десятого числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Приднестровский республиканский банк отчет «Об уплате и (или) нахождении в картотеке расчетных документов по штрафным санкциям за непоступление в установленный срок товаров, работ, услуг и (или) невозврата авансовых платежей по импортным договорам (контрактам)» в электронном виде в соответствии со структурой форматного электронного документа.
- 60. Приднестровский республиканский банк представляет информацию об импортерах, не соблюдающих сроки репатриации, к которым в соответствии валютным законодательством Приднестровской Молдавской Республики применены штрафные санкции в Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (Приложение № 8).
- Глава 7. Процедура продления сроков репатриации
- 61. Срок репатриации товаров, работ, услуг и (или) возврата авансовых платежей может быть продлен органом, специально уполномоченным Президентом Приднестровской Молдавской Республики, в случаях и в порядке, установленном нормативными актами Президента Приднестровской Молдавской Республики.
- 62. При наличии положительного решения о продлении сроков репатриации Приднестровский республиканский банк вносит соответствующие изменения в учетные базы данных.
- 63. Информация о продлении сроков репатриации в письменном виде доводится Приднестровским республиканским банком до сведения клиентов с предоставлением копий в адрес банков импортеров.
- Глава 8. Платежи за товар, который не будет ввезен (вывезен) на (с) территорию (и) Приднестровской Молдавской Республики
- 64. Хозяйствующие субъекты могут осуществлять платежи в пользу нерезидентов за товары для собственного потребления за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики без ввоза на территорию Приднестровской Молдавской Республики.
- 65. В случае, когда внешнеэкономическая операция происходит без пересечения товаром таможенной границы Приднестровской Молдавской Республики, для осуществления платежей клиент представляет в банк внешнеэкономический договор (контракт) в соответствии с пунктом 21 настоящей Инструкции.
- 66. Контроль за указанными платежами осуществляется в порядке, установленном Главами 4 и 5 настоящей Инструкции. Подтверждающими документами в случае, указанном в пункте 64 настоящей Инструкции, являются таможенные документы, подтверждающие вывоз товара из страны грузоотправителя и его ввоз в страну грузополучателя и (или) документы о приеме-передаче товара в случае, когда операция происходит в одной стране. В случае, указанном в пункте 64-1 настоящей Инструкции, подтверждающими документами являются документы о приеме-передаче товара, находящегося на территории Приднестровской Молдавской Республики, и, в случаях, предусмотренных законодательством, документы, подтверждающие переход права собственности.
- 67. Срок репатриации по данным операциям исчисляется со дня осуществления платежей в соответствии с пунктом 10 настоящей Инструкции.
- Глава 9. Заключительные положения
- 68. Государственный таможенный комитет Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровский республиканский банк вправе запрашивать у импортеров и обслуживающих банков дополнительную информацию, необходимую для осуществления функций валютного контроля.
- 69. Импортеры и уполномоченные банки, нарушившие положения настоящей Инструкции, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 70. Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 января 2011 года.
- 1. В подпункте 1.1. указывается номер карточки платежа, состоящий из следующих элементов:
- 2. В пункте 2 указываются данные о внешнеэкономическом договоре (контракте), документе, являющемся основанием для осуществления платежа неторгового характера, либо соответствующем нормативном правовом акте Приднестровской Молдавской Республики.
- 3. В пункте 3 указывается информация о нерезиденте-получателе платежа.
- 4. В пункте 4 (подпункты 4.1., 4.2., 4.3. и 4.4.) указывается сумма, код валюты осуществляемого платежа, на который составляется данная карточка платежа, код платежа в соответствии с классификатором платежей, сумма, используемая в рамках кода платежа.
- 5. Пункт 5 содержит отметки банка.
- 6. В пункте 6 указываются:
- 7. В пункте 7 указывается информация об осуществлении импорта.
- 8. В пункте 8 указывается дополнительная информация.
- 9. Пункты 6 - 8 карточки платежа не заполняются для платежей неторгового характера и платежей, проводимых в рамках валютных операций, связанных с движением капитала.
Реквизиты документа
Полное наименование
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПЛАТЕЖАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В ПОЛЬЗУ НЕРЕЗИДЕНТОВ
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Инструкция
№ документа
№ 31-И
Редакция
Текущая редакция на 27.04.2012
Дата документа
09.07.2010
Источник оф. опубликования
САЗ 10-37
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПЛАТЕЖАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В ПОЛЬЗУ НЕРЕЗИДЕНТОВ
Тип:
Инструкция
Номер:
№ 31-И
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 27.04.2012
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
09.07.2010