На главную
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТДЕЛЬНЫХ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ В ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
Инструкция
№ 25-И от 02.07.2008
САЗ 08-33
- 1. Кредитные организации представляют в Приднестровский республиканский банк формы отчетности в соответствии с перечнем, приведенным в Приложении № 1 к настоящей Инструкции.
- 2. При необоснованном непредоставлении отчетности, предоставлении неполных или недостоверных сведений в отчетности Приднестровский республиканский банк применяет к кредитным организациям меры воздействия в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 3. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 7 рабочих дней со дня официального опубликования.
- 1. «Отчет об операциях с ценными бумагами» (далее - Отчет) представляется банками в Приднестровский республиканский банк ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе, а также в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью в соответствии со структурой форматного электронного документа «Отчета об операциях с ценными бумагами».
- 2. Отчет формируется на основании сводных данных по банку, включая филиалы.
- 3. Отчет формируется в разрезе видов ценных бумаг: векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, акций и др.
- 4. В графе 1 «Дата операции» указывается дата проведения операции с ценной бумагой (в формате дд.мм.гггг).
- 5. В графах 2, 11 «Код» указывается буквенный код эмитента/контрагента по сделке следующим образом:
- 6. В графах 3, 12 «Код страны» указывается цифровой код страны регистрации (места жительства) лиц, указанных в пункте 5 настоящего Порядка в соответствии с действующим классификатором стран мира.
- 7. В графах 4, 13 «Код банка» указывается код банка эмитента/контрагента по сделке, состоящий из двух символов:
- 8. В графе 5 «Дата составления/выпуска» указывается дата составления/выпуска ценной бумаги. Для эмиссионных ценных бумаг при размещении указывается дата присвоения выпуску ценных бумаг государственного регистрационного номера, при последующей купле-продаже указывается дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг (в формате дд.мм.гггг).
- 9. В графе 6 «Сумма» указывается сумма, на которую выпущена ценная бумага (выпуск ценных бумаг) (в формате 0,00).
- 10. В графе 7 «Код валюты» указывается цифровой код валюты номинальной стоимости ценной(ых) бумаг(и) в соответствии с действующим классификатором валют.
- 11. В графе 8 «Ставка %» указывается процентная ставка по ценной бумаге в случае, если эмитент обусловил начисление процентов на номинальную стоимость ценной бумаги (в формате 0,00).
- 12. В графе 9 «Срок платежа/Дата погашения»:
- 13. В графе 10 «Вид операции», в зависимости от вида проведенной операции с ценной(ыми) бумагой(ами), указывается:
- 14. В графе 14 «Всего» указывается сумма платежа по операции (в формате 0,00).
- 15. В графе 15 «Код валюты» указывается цифровой код валюты платежа по операции в соответствии с действующим классификатором валют.
- 16. В графе 16 «в т.ч. проценты выплаченные» указывается сумма выплаченных по операции процентов (в формате 0,00).
- 1. «Отчет о покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке» (далее - Отчет) представляется банками еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью в соответствии со структурой форматного электронного документа «Отчета о покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке», а также на бумажном носителе за месяц, не позднее 3 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
- 2. Отчет формируется на основании сводных данных по банку, включая филиалы.
- 3. Первый Отчет очередного месяца формируется с первого числа месяца по воскресенье включительно. В течение месяца Отчеты формируются с понедельника по воскресенье включительно. Заключительный Отчет месяца формируется по последний календарный день месяца включительно.
- 4. В Отчет включаются операции покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Приднестровской Молдавской Республики, за исключением покупки и продажи иностранной валюты на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка и обязательной продажи.
- 5. В раздел «Внутренний валютный аукцион банка» включаются операции покупки иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики у клиентов банка, не являющихся кредитными организациями, и продажи иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики клиентам банка, не являющимся кредитными организациями.
- 6. В раздел «Межбанковский рынок» включаются операции покупки иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики у кредитных организаций, в том числе у Приднестровского республиканского банка, и операции продажи иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики кредитным организациям, в том числе Приднестровскому республиканскому банку, за исключением покупки и продажи иностранной валюты на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка и обязательной продажи.
- 7. В раздел «Конверсионные операции» включаются операции по покупке и продаже иностранной валюты за иностранную валюту.
- 8. В раздел «Банкнотные сделки» включаются операции по покупке у кредитных организаций, в том числе Приднестровского республиканского банка, и продаже кредитным организациям, в том числе Приднестровскому республиканскому банку, наличной иностранной валюты за аналогичную или другую иностранную валюту или рубли Приднестровской Молдавской Республики.
- 9. В раздел «Операции с наличной иностранной валютой» включаются операции покупки и продажи наличной иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики у физических лиц.
- 10. При заключении сделок по покупке, продаже иностранной валюты с отсрочкой даты валютирования, операции включаются в отчет за период, к которому относится дата валютирования.
- 11. Графа 1 «Статьи отчета» - указывается наименование статьи Отчета.
- 12. Графа 2 «Код валюты» - указывается цифровой код валюты в соответствии с утвержденным классификатором валют.
- 13. Графа 3 «Сумма» - указывается сумма покупки иностранной валюты с двумя знаками после запятой.
- 14. Графа 4 «Средневзвешенный курс» - указывается средневзвешенный курс покупки иностранной валюты с четырьмя знаками после запятой, рассчитанный как отношение суммы произведений курсов и сумм купленной за отчетный период валюты, на общую сумму купленной валюты за тот же период.
- 15. Графа 5 «Сумма» - указывается сумма продажи иностранной валюты с двумя знаками после запятой.
- 16. Графа 6 «Средневзвешенный курс» - указывается средневзвешенный курс продажи иностранной валюты с четырьмя знаками после запятой, рассчитанный как отношение суммы произведений курсов и сумм проданной за отчетный период валюты, на общую сумму проданной валюты за тот же период.
- 1. «Отчет о покупке и продаже долларов США за рубли Приднестровской Молдавской Республики на внутреннем валютном рынке» (далее - Отчет) представляется банками в Приднестровский республиканский банк ежедневно, не позднее 11 часов дня, следующего за отчетным, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью.
- 2. Отчет формируется на основании сводных данных по банку, включая филиалы.
- 3. В отчет включаются операции покупки и продажи долларов США за рубли Приднестровской Молдавской Республики, за исключением покупки и продажи иностранной валюты на валютном аукционе Приднестровского республиканского банка и обязательной продажи.
- 4. Графа 1 «Статьи отчета» - указывается наименование статьи отчета.
- 5. Графа 2 «Порядковый номер операции» - указывается порядковый номер осуществленной операции по покупке долларов США.
- 6. Графа 3 «Сумма» - указывается сумма покупки долларов США по каждой операции (в формате 0,00).
- 7. Графа 4 «Курс» - указывается курс покупки долларов США по каждой операции (в формате 0,00).
- 8. Графа 5 «Порядковый номер операции» - указывается порядковый номер осуществленной операции по продаже долларов США.
- 9. Графа 6 «Сумма» - указывается сумма продажи долларов США по каждой операции (в формате 0,00).
- 10. Графа 7 «Курс» - указывается курс продажи долларов США по каждой операции (в формате 0,00).
- 11. Графа 4 «Средневзвешенный курс» строки «Операции с наличной иностранной валютой» - указывается средневзвешенный курс покупки долларов США, рассчитанный как отношение суммы произведений курсов и сумм, купленных за отчетный период долларов США, на общую сумму купленных долларов США за тот же период (в формате 0,00).
- 12. Графа 7 «Средневзвешенный курс» строки «Операции с наличной иностранной валютой» - указывается средневзвешенный курс продажи долларов США, рассчитанный как отношение суммы произведений курсов и сумм, проданных за отчетный период долларов США, на общую сумму проданных долларов США за тот же период (в формате 0,00).
- 13. Графы 3, 6 «Общая сумма» строки «Операции с наличной иностранной валютой» - указывается итоговая сумма за период (в формате 0,00).
- 1. «Сводная оборотно-сальдовая ведомость по балансовым счетам» представляется кредитными организациями ежедневно, не позднее 15 часов рабочего дня, следующего за отчетным, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, в соответствии со структурой форматного электронного документа «Сводная оборотно-сальдовая ведомость» и ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе.
- 2. «Сводная оборотно-сальдовая ведомость по балансовым счетам» формируется в соответствии с нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим порядок ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики.
- 3. «Сводная оборотно-сальдовая ведомость по балансовым счетам» формируется на основании сводных данных по кредитной организации, включая филиалы, за исключением счетов по учету взаимных требований и обязательств между филиалами и головным банком, и предоставляется в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой.
- 1. «Отчет о кассовых оборотах банка (форма 748)» (далее - Отчет) представляется в Приднестровский республиканский банк банками, осуществляющими кассовое обслуживание юридических и физических лиц в рублях Приднестровской Молдавской Республики, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, в соответствии со структурой форматного электронного документа «Отчет о кассовых оборотах банка (форма 748)», а также на бумажном носителе не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за отчетным, при наличии трех и более филиалов - не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, при наличии ста и более отделений - не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
- 2. Отчет представляется банками в разрезе филиалов и в сводном виде с учетом кассовых оборотов филиалов, отделений, обменных пунктов и других структурных подразделений.
- 3. Отчет составляется в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой, по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денежных средств, который ведется в кассовых журналах с указанием символов Отчета.
- 4. Отчет составляется по номенклатуре символов, приведенной в Таблице 1 к настоящему Приложению. Распределение поступлений и выдач по символам Отчета осуществляется по их экономическому содержанию независимо от организационно-правовой формы собственности экономических агентов.
- 5. Символы Отчета по приходу определяются по указанным в приходных кассовых документах (объявления на взнос наличными, приходные кассовые ордера) источникам образования денежных средств, например, торговая выручка, квартирная плата, неизрасходованные денежные средства, полученные в банке на выплату заработной платы, и т.д. По юридическим лицам, имеющим поступления из разных источников, показывается сумма поступлений по каждому источнику.
- 6. Символы Отчета по расходу определяются по указанному в расходных кассовых документах (чеки, расходные кассовые ордера) целевому назначению получаемых в банках денежных средств.
- 7. Общие итоги прихода и расхода за день в кассовых журналах под символами 02-37/3 и 40-72/3 за исключением остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям в рублях Приднестровской Молдавской Республики, отражаемыми на балансовых счетах по учету денежных средств в кассах банка.
- 8. Отражение операций по продаже и покупке иностранной валюты за рубли Приднестровской Молдавской Республики по символам 30, 30/1 и 56, 56/1 осуществляется на основании реестров, предусмотренных нормативным актом Приднестровского республиканского банка, регламентирующим деятельность обменных пунктов на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 9. Поступления и выдачи наличных денежных средств через структурные подразделения отражаются в Отчете по соответствующим символам днем их отражения в балансе банка (филиала).
- 10. Для составления Отчета в конце последнего рабочего дня месяца по кассовым журналам выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки по символам 35 и 70 не суммируются. В Отчете по символу 35 отражается остаток кассы на 1-е (первое) число отчетного месяца (по символу 35 кассового журнала на 1-е (первое) число), а по символу 70 - остаток кассы на конец операционного дня (кассового журнала за последний рабочий день месяца), предшествующего отчетной дате.
- 11. Общие итоги прихода (символы 02-37/3) и расхода (символы 40-72/3) кассовых журналов за месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям в рублях Приднестровской Молдавской Республики, отражаемым на балансовых счетах для учета денежных средств в кассах банков.
- 1. Отчет «Характеристика кредитной организации» (далее - Отчет) представляется кредитными организациями ежеквартально нарастающим итогом с начала года, не позднее 7-го (седьмого) числа месяца, следующего за отчетным периодом, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью в соответствии со структурой форматного электронного документа отчета «Характеристика кредитной организации», а также на бумажном носителе.
- 2. Отчет формируется по состоянию на 1-е (первое) число месяца, следующего за отчетным периодом на основании сводных данных по кредитной организации, включая филиалы.
- 3. Строки 001, 006, 007 заполняются на основании учредительных и регистрационных документов кредитной организации. Дата учреждения кредитной организации заполняется в формате дд.мм.гггг.
- 4. В строке 014 Отчета указывается количество корреспондентских счетов.
- 5. В строке 017 Отчета указывается количество корреспондентских счетов, открытых в иностранной валюте.
- 6. Строка 018 Отчета «Среднесписочная численность работников» должна отражать среднюю численность работников списочного состава, принимаемую для расчета средней заработной платы, а строка 019 «Фонд оплаты труда» должна соответственно быть равна фонду заработной платы работников списочного состава и внешних совместителей.
- 7. Строка 019 Отчета «Фонд оплаты труда» в Отчете отражается в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой.
- 8. Данные строки 020 Отчета должны быть равны сумме строк 021 и 022, а строка 022 равна сумме строк 023-029.
- Таблица 2
- 1. Отчет «Доходы и расходы кредитной организации» (далее - Отчет) представляется кредитными организациями в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, в соответствии со структурой форматного электронного документа Отчета «Доходы и расходы кредитной организации» ежемесячно (за отчетный месяц, без нарастающего итога) не позднее 5-го (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, и на бумажном носителе ежеквартально нарастающим итогом с начала года не позднее 7-го (седьмого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
- 2. Отчет формируется по состоянию на 1-е (первое) число месяца, следующего за отчетным периодом на основании сводных данных по кредитной организации, включая филиалы.
- 3. При заполнении формы на бумажном носителе все данные представляются в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой.
- 4. В случае, если какие-либо балансовые счета по учету доходов и расходов не включены в Отчет ввиду их отсутствия в «Методических рекомендациях для составления Отчета «Доходы и расходы кредитной организации», их следует отражать по той статье Отчета, которая по экономическому содержанию соответствует операции по этому счету, либо по статьям «Прочие доходы» или «Прочие расходы».
- 1. Отчет «Платежи в бюджет и отчисления из прибыли», (далее - Отчёт) представляется кредитными организациями ежеквартально нарастающим итогом с начала года, не позднее 7-го (седьмого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, в соответствии со структурой форматного электронного документа отчета «Платежи в бюджет и отчисления из прибыли», а также на бумажном носителе.
- 2. При заполнении Отчета на бумажном носителе все данные предоставляются в рублях Приднестровской Молдавской Республики, с двумя знаками после запятой.
- 3. В строке 600 Отчета отражаются произведенные отчисления в бюджет в отчётном периоде.
- 4. По строке 602 Отчета отражаются отчисления из прибыли, произведенные в отчетном периоде.
- 1. Отчет «Дополнительные сведения по балансовым счетам» (далее - Отчет) представляется кредитными организациями ежемесячно, не позднее 3 рабочего дня, следующего за отчетным периодом, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, в соответствии со структурой форматного электронного документа отчета «Дополнительные сведения по балансовым счетам».
- 2. Отчет формируется по состоянию на 1-е (первое) число месяца, следующего за отчетным, на основании сводных данных по кредитной организации, включая филиалы.
- 3. При заполнении Отчета все данные отражаются в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой.
- 4. При заполнении поля 4 «Код валюты» - указывается цифровой код валюты в соответствии с утвержденным классификатором валют.
Первоначальный документ
Текущая редакция на 08.04.2009
Текущая редакция на 15.07.2009
Текущая редакция на 19.01.2010
Текущая редакция на 03.03.2011
Текущая редакция на 13.10.2011
Текущая редакция на 21.02.2012
Текущая редакция на 26.03.2012
Текущая редакция на 24.07.2012
Текущая редакция на 07.12.2012
Текущая редакция на 30.01.2013
Текущая редакция на 23.04.2013
Текущая редакция на 25.12.2013
Текущая редакция на 19.11.2014
Реквизиты документа
Полное наименование
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТДЕЛЬНЫХ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ В ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Инструкция
№ документа
№ 25-И
Редакция
Текущая редакция на 07.12.2012
Дата документа
02.07.2008
Источник оф. опубликования
САЗ 08-33
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТДЕЛЬНЫХ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ В ПРИДНЕСТРОВСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
Тип:
Инструкция
Номер:
№ 25-И
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 07.12.2012
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
02.07.2008