На главную
О порядке осуществления валютного контроля за репатриацией валютных средств при экспорте товаров из Приднестровской Молдавской Республики
Инструкция
№ 37-И от 24.08.2018
САЗ 18-40
- Глава 1. Общие положения
- 1. Требования настоящей Инструкции обязательны для выполнения банками, иными кредитными организациями и их филиалами резидентами Приднестровской Молдавской Республики (далее - банки), а также юридическими лицами и физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - резидентами Приднестровской Молдавской Республики и находящимися в Приднестровской Молдавской Республике филиалами, постоянными представительствами и другими обособленными или самостоятельными структурными подразделениями юридического лица или иной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства, от имени которых заключен внешнеэкономический договор (контракт) об экспорте товаров.
- 2. В целях настоящей Инструкции используются следующие понятия и определения:
- 3. Информационный обмен между банками и центральным банком для целей настоящей Инструкции реализуется в электронном виде через систему обмена информационными сообщениями. Центральный банк осуществляет предоставление банкам доступа к системе обмена информационными сообщениями в установленном порядке. Работа через систему обмена информационными сообщениями производится в строгом соответствии с порядком организации электронного документооборота и структурами форматных электронных документов, которые определяются центральным банком.
- 4. Все экспортеры подлежат учету в центральном банке в порядке, установленном нормативным актом центрального банка.
- 5. Каждому экспортному договору банком экспортера присваивается банковский код контракта в порядке, установленном нормативным актом центрального банка.
- 6. Центральный банк по каждой экспортируемой партии товаров на основании сведений представленных в установленном порядке Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики после выпуска товаров, вывозимых с таможенной территории Приднестровской Молдавской Республики в соответствии с таможенными процедурами по возмездным внешнеэкономическим сделкам, предусматривающим оплату в иностранной валюте, формирует декларацию о репатриации и производит её постановку на валютный контроль.
- 7. Банк экспортера не реже одного раза в течение рабочего дня обязан получить в электронном виде через систему обмена информационными сообщениями сведения об осуществленном выпуске товаров в виде форматного электронного документа - декларации о репатриации по форме согласно Приложению № 1 к настоящей Инструкции.
- 8. Классификатор видов оплаты (форм расчетов) для целей валютного контроля приведен в Приложении № 2 к настоящей Инструкции. Изменение вида оплаты за ранее осуществленный экспорт товаров производится Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики.
- 9. Срок репатриации валютных средств, установленный законодательством Приднестровской Молдавской Республики, исчисляется со дня выпуска товаров в таможенных органах.
- 10. Экспортер обязан обеспечить в полном объёме и в сроки, установленные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, поступление иностранной валюты от нерезидента в соответствии с условиями экспортного договора на свои счета в обслуживающем банке или в банке-нерезиденте.
- Глава 2. Контроль за репатриацией валютных средств, осуществляемый банком экспортера и обслуживающим банком
- 11. Банк экспортера, как агент валютного контроля, осуществляет контроль за соблюдением экспортерами обязанности по получению в установленный законодательством Приднестровской Молдавской Республики срок на свои счета в банках или иных кредитных организациях экспортной валютной выручки при осуществлении экспорта товаров из Приднестровской Молдавской Республики. Контроль за репатриацией валютных средств, осуществляется банком экспортера на основании деклараций о репатриации экспортера.
- 12. Банк экспортера обязан в течение 5 (пяти) рабочих дней довести до сведения экспортера информацию о нахождении на валютном контроле деклараций о репатриации экспортера (с указанием номера декларации о репатриации, её даты, подлежащей контролю суммы, реквизитов экспортного договора, установленного срока репатриации). Банк экспортера самостоятельно определяет порядок и форму доведения до сведения экспортера указанной информации.
- 13. Центральный банк осуществляет контроль за своевременной репатриацией валютных средств на основании информации, представляемой банком экспортера о поступлении иностранной валюты на счета экспортеров в обслуживающем банке или банке - нерезиденте, в порядке, установленном настоящей Инструкцией.
- 14. Основанием для подтверждения репатриации валютных средств, закрытия деклараций о репатриации и снятия их с валютного контроля является поступление от нерезидента на счет экспортера в обслуживающем банке или банке - нерезиденте иностранной валюты, причитающейся экспортеру в соответствии с условиями экспортного договора, согласно которому осуществлен (будет осуществлен) экспорт товаров из Приднестровской Молдавской Республики. При этом оплата товаров должна быть осуществлена нерезидентом, являющимся стороной экспортного договора. Любое изменение условий экспортного договора, в том числе замена плательщика или изменение реквизитов плательщика, в обязательном порядке оформляются заключением дополнительного соглашения к экспортному договору.
- 15. В случае неполного соответствия сведений, указанных в платежном документе, реквизитам экспортного договора, а именно, пропущенные либо неверные символы, неполное либо ошибочное указание реквизитов экспортного договора, ошибки транслитерации и тому подобное, в качестве дополнительной информации экспортером может быть представлено письмо от нерезидента - отправителя средств, содержащее уточнение реквизитов соответствующего экспортного договора.
- 16. При поступлении иностранной валюты на счет экспортера, обслуживающий банк не позднее следующего рабочего дня информирует об этом экспортера в порядке, установленном Положением Приднестровского республиканского банка от 19 июня 2007 года № 75-П «Об осуществлении обязательной продажи части валютной выручки» (регистрационный № 4016 от 26 июля 2007 года) (САЗ 07-31).
- 17. Экспортер в срок не позднее 7 (семи) календарных дней, следующих за датой зачисления иностранной валюты на счет, обязан в порядке, установленном банком экспортера, представить в банк экспортера информацию о распределении суммы полученной иностранной валюты по находящимся на контроле декларациям о репатриации. При этом экспортер обязан предоставить в банк экспортера следующую информацию:
- 18. После получения банком экспортера сведений, указанных в пункте 17 настоящей Инструкции, банк экспортера не позднее следующего рабочего дня направляет в центральный банк информацию о репатриации валютных средств в виде форматного электронного документа по форме согласно Приложению № 3 к настоящей Инструкции.
- 19. В случае отсутствия в экспортном договоре валютной оговорки, для закрытия декларации о репатриации используются официальные курсы валют, установленные центральным банком на дату поступления денежных средств на счет экспортера.
- 20. В случаях возникновения курсовой разницы, банк экспортера одновременно с информацией, указанной в пункте 17 настоящей Инструкции, направляет в центральный банк документы, подтверждающие ее возникновение и сумму возникшей курсовой разницы (расчет курсовой разницы, подтвержденный и заверенный банком экспортера, а также документ, подтверждающий курс, используемый для расчета курсовой разницы).
- 21. При возникновении банковских расходов, связанных с переводом денежных средств, экспортер предоставляет в банк экспортера документы, подтверждающие их возникновение и сумму. При этом допускается закрытие декларации о репатриации без документов, подтверждающих осуществление банковских расходов, в пределах суммы, не превышающей в эквиваленте 150 (сто пятьдесят) долларов США.
- 22. При использовании вексельной формы расчетов по экспортному договору датой репатриации является дата поступления денежных средств в погашение векселя на счет экспортера в обслуживающем банке.
- 23. По результатам осуществленного контроля центральный банк по истечении установленного срока репатриации направляет в банк экспортера уведомление о выявленном факте нарушения валютного законодательства. Банк экспортера, как агент валютного контроля, обязан в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня получения уведомления, представить письменный ответ с подтверждением или опровержением факта нарушения валютного законодательства.
- 24. Экспортеры, не выполнившие обязанности по получению в установленный срок на свои счета в обслуживающем банке или банке - нерезиденте иностранной валюты, причитающейся экспортеру за осуществленный экспорт товаров из Приднестровской Молдавской Республики, несут ответственность в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
- 25. При закрытии текущего счета в рублях Приднестровской Молдавской Республики по инициативе экспортера, в связи с переходом на обслуживание в другой банк экспортера, экспортер представляет в банк экспортера заявление с приложением письменного согласия о приеме на обслуживание (адресованного экспортеру) уполномоченного банка, в котором экспортер намеревается открыть текущий счет в рублях Приднестровской Молдавской Республики.
- 26. В случае перехода экспортера на обслуживание в другой уполномоченный банк, в течение 3 (трех) рабочих дней после получения подтверждения, указанного в пункте 25 настоящей Инструкции, банк экспортера, счет в котором закрывается, передает принимающему уполномоченному банку по Описи приема-передачи документы валютного контроля (копию письма центрального банка о присвоении идентификационного номера, незакрытые декларации о репатриации, оформленные на бумажном носителе, копии действующих экспортных договоров, информацию о задолженности по репатриации с приложением копий уведомлений, копии платежных документов, на основании которых были частично закрыты декларации о репатриации, копию письма центрального банка о подтверждении получения информационного письма банка экспортера, закрывающего счет экспортера, и другие документы, касающиеся осуществления валютного контроля). Незакрытые электронные декларации о репатриации принимаются новым банком экспортера через систему обмена информационными сообщениями в соответствии с порядком организации электронного документооборота и структурами форматных электронных документов.
- 27. Центральный банк рассматривает обращение экспортера об использовании документов, подтверждающих поступление денежных средств по одному экспортному договору, для закрытия декларации о репатриации по другому экспортному договору данного экспортера на основании следующего пакета документов:
- 28. В случае необходимости центральный банк вправе запрашивать у экспортера дополнительную информацию по вопросу о закрытии декларации о репатриации по одному экспортному договору поступлением денежных средств по другому экспортному договору.
- 29. Центральный банк рассматривает документы, представленные экспортером в соответствии с пунктами 27 и 28 настоящей Инструкции, и информирует экспортера о принятом решении в течение 20 (двадцати) рабочих дней от даты поступления в центральный банк всех документов, необходимых для принятия решения о закрытии декларации о репатриации по одному экспортному договору поступлением денежных средств по другому экспортному договору данного экспортера.
- 30. В закрытии декларации о репатриации по одному экспортному договору поступлением денежных средств по другому экспортному договору данного экспортера может быть отказано в следующих случаях:
- 31. В случае принятия решения о закрытии декларации о репатриации по одному экспортному договору поступлением денежных средств по другому экспортному договору данного экспортера центральный банк письменно доводит данную информацию до сведения экспортера и банка экспортера.
- 32. При осуществлении экспорта товаров одним экспортером не допускается закрытие деклараций о репатриации денежными средствами, поступившими в пользу другого экспортера.
- Глава 3. Переходные положения.
- 33. Контроль за репатриацией валютных средств при экспорте товаров из Приднестровской Молдавской Республики на основании деклараций о репатриации, оформленных на бумажном носителе, осуществляется в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией, с учетом установленных настоящей Главой особенностей.
- 34. После получения банком экспортера сведений, указанных в пункте 17 настоящей Инструкции, банк экспортера еженедельно, не позднее второго рабочего дня недели, следующей за отчетной, направляет в центральный банк по всем экспортерам Отчет о поступлении экспортной выручки на счета хозяйствующих субъектов в виде форматного электронного документа по форме согласно Приложению № 4 к настоящей Инструкции.
- 35. При поступлении на счет экспортера наличной иностранной валюты в качестве оплаты по экспортному договору банк экспортера направляет в центральный банк информационное письмо с указанием номера декларации о репатриации, наименования экспортера, суммы, номера экспортного договора, фамилии, имени, отчества вносителя с приложением копии документа, подтверждающего ввоз наличной иностранной валюты на территорию Приднестровской Молдавской Республики, и копии приходного документа.
- 36. В случае не исполнения экспортером обязанности по получению в полном объеме в установленный законодательством Приднестровской Молдавской Республики срок на свои счета в обслуживающем банке или банке - нерезиденте экспортной валютной выручки при осуществлении экспорта товаров банк экспортера ежемесячно, не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за отчетным, направляет в центральный банк по всем экспортерам Отчет о непоступившей в срок экспортной валютной выручке (о поступившей в неполном объеме выручке) в виде форматного электронного документа по форме согласно Приложению № 5 к настоящей Инструкции.
- 37. Центральный банк письменно доводит до сведения банка экспортера информацию по декларациям о репатриации, оформленным на бумажном носителе, об изменении суммы, подлежащей репатриации, в следующих случаях:
- 4. Заключительные положения
- 38. Настоящая Инструкция вступает в силу одновременно со вступлением в силу Приказа Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 24 августа 2018 года № 419/01-06/101 «Об утверждении порядка электронного обмена данными при осуществлении валютного контроля за репатриацией валютных средств при перемещении товаров через таможенную границу Приднестровской Молдавской Республики».
- 1. Поля 1-5 составляют номер декларации о репатриации.
- 2. Поле 11 «Код валюты документа» заполняется в соответствии с Приложением № 2 к Приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира (территорий)» (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
- 1. Поля 3-7 составляют номер декларации о репатриации.
- 2. В Поле 9 «Цифровой код валюты декларации о репатриации» указывается цифровой код валюты декларации о репатриации в соответствии с Приложением № 2 к Приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира (территорий)» (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
- 3. В Поле 11 «Цифровой код поступившей иностранной валюты» указывается цифровой код поступившей иностранной валюты в соответствии с Приложением № 2 к Приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира (территорий)» (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
- 4. В случае если поле 15 «Форма расчетов» заполнено значением «1» (поступление безналичной иностранной валюты), то в полях 12, 13, 14 указывается: наименование, номер, дата платежного документа соответственно.
- 5. В случае если поле 15 «Форма расчетов» заполнено значением «2» (поступление наличной иностранной валюты), то в поле 12 указывается номер документа подтверждающего ввоз наличной иностранной валюты и его дата, в поле 13 указывается номер приходного кассового документа, в поле 14 указывается дата документа, подтверждающего поступление иностранной валюты на счет (приходного кассового документа).
- 6. В случае если поле 15 «Форма расчетов» заполнено значением «3» (получение в оплату векселя), то в поле 12 указывается номер и дата Разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленного Приднестровским республиканским банком, в поле 13 указывается «ВЕКСЕЛЬ», в поле 14 указывается дата зачисления на текущий счет экспортера рублей Приднестровской Молдавской Республики от продажи части валютной выручки.
- 7. По одной декларации о репатриации: сумма полей 10 «Сумма поступившей иностранной валюты (в валюте декларации о репатриации)», 18 «Сумма курсовой разницы (в валюте декларации о репатриации)», 19 «Сумма банковских расходов (в валюте декларации о репатриации)» должна быть <= (меньше либо равна) сумме, подлежащей репатриации по денежным расчетам.
- 8. При обнаружении каких-либо ошибок в предоставленных данных о поступлении иностранной валюты на счета экспортеров, внесение изменений производится путем признания недействительным всего электронного документа, содержащего ошибочные данные и, в дальнейшем, предоставления электронного документа с исправленными данными.
- 9. Электронный документ признается недействительным на основании письма банка экспортера. В случае, когда после закрытия декларации о репатриации и снятия её с валютного контроля на основании предоставленной банком экспортера информации о репатриации валютных средств Государственным таможенным комитетом Приднестровской Молдавской Республики произведена корректировка сторону уменьшения суммы, подлежащей репатриации по денежным расчетам, раннее предоставленная банком экспортера информация о репатриации валютных средств по соответствующей декларации о репатриации автоматически исключается из системы обмена информационными сообщениями. Банку экспортера следует повторно предоставить в центральный банк информацию о репатриации валютных средств для закрытия соответствующей декларации о репатриации в соответствии со структурой электронного форматного документа.
- 1. В столбце 1 указывается порядковый номер записи.
- 2. В столбце 2 указывается наименование экспортера.
- 3. В столбце 3 указывается номер декларации о репатриации.
- 4. В столбце 4 указывается дата декларации о репатриации.
- 5. В столбце 5 указывается сумма, подлежащая репатриации.
- 6. В столбце 6 указывается цифровой код валюты декларации о репатриации в соответствии с Приложением № 2 к Приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира (территорий)» (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
- 7. В столбце 7 указывается номер и дата контракта на основании, которого оформлена декларация о репатриации.
- 8. В столбце 8 указывается сумма поступившей иностранной валюты. В случае получения в оплату векселя указывается сумма поступивших в погашение векселя денежных средств на счет экспортера, используемая для закрытия декларации о репатриации. При получении в оплату собственного векселя указывается сумма векселя, используемая для закрытия декларации о репатриации.
- 9. В столбце 9 указывается цифровой код поступившей иностранной валюты в соответствии с Приложением № 2 к Приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира (территорий)» (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
- 10. В столбце 10 указывается дата поступления иностранной валюты. При расчете векселями указывается дата поступления на счет экспортера денежных средств в погашение векселя, если в оплату получен собственный вексель - дата зачисления на текущий счет экспортера рублей Приднестровской Молдавской Республики от продажи части валютной выручки.
- 11. В столбце 11 указывается номер платежного документа. При использовании наличных денежных средств для закрытия декларации указывается номер документа, подтверждающего ввоз наличной иностранной валюты на территорию Приднестровской Молдавской Республики. При расчетах векселями указывается номер и дата Разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленного Приднестровским республиканским банком.
- 12. В столбце 12 указывается сумма платежного документа.
- 13. В столбце 13 указывается неиспользованный остаток платежного документа по декларации после закрытия.
- 14. В столбце 14 указывается сумма курсовой разницы.
- 15. В столбце 15 указывается сумма банковских расходов.
- 16. В столбце 16 указывается дата истечения срока репатриации.
- 1. В поле 9 «Цифровой код валюты декларации» указывается цифровой код валюты декларации в соответствии с Приложением № 2 к Приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира (территорий)» (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
- 2. В Поле 13 «Цифровой код валюты поступившей выручки» указывается цифровой код валюты поступившей выручки в соответствии с Приложением № 2 к Приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира (территорий)» (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
- 3. В случае если поле 21 заполняется значением 1 (поступление безналичной иностранной валюты), то в поле 15 указывается: наименование, номер платежного документа.
- 4. В случае если поле 21 заполняется значением 2 (поступление наличной иностранной валюты), то в поле 15 указываются: номер кассового документа, номер документа подтверждающего ввоз наличной иностранной валюты и его дата.
- 5. В случае если поле 21 заполняется значением 3 (получение в оплату векселя), то в поле 15 указывается: «ВЕКСЕЛЬ», номер и дата Разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, оформленного Приднестровским республиканским банком.
- 6. По одной декларации о репатриации: сумма полей 12, 18, 19 должна быть ≤ (меньше либо равно) суммы указанной в поле 8.
- 1. В столбце 1 указывается номер по порядку.
- 2. В столбце 2 указывается наименование экспортера.
- 3. В столбце 3 указывается номер декларации о репатриации.
- 4. В столбце 4 указывается дата декларации о репатриации.
- 5. В столбце 5 указывается дата истечения срока репатриации валютной выручки.
- 6. В столбце 6 указывается сумма, подлежащая репатриации.
- 7. В столбце 7 указывается цифровой код валюты декларации о репатриации в соответствии с Приложением № 2 к Приказу Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 «Об утверждении классификатора валют и классификатора стран мира (территорий)» (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
- 8. В столбце 8 указывается сумма непоступившей валютной выручки.
- 9. В столбце 9 указывается иная дополнительная информация.
Реквизиты документа
Полное наименование
О порядке осуществления валютного контроля за репатриацией валютных средств при экспорте товаров из Приднестровской Молдавской Республики
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Инструкция
№ документа
№ 37-И
Редакция
Первоначальный документ
Дата документа
24.08.2018
Источник оф. опубликования
САЗ 18-40
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О порядке осуществления валютного контроля за репатриацией валютных средств при экспорте товаров из Приднестровской Молдавской Республики
Тип:
Инструкция
Номер:
№ 37-И
Статус:
Опубликован
Редакция:
Первоначальный документ
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
24.08.2018