На главную
О внесении изменений и дополнения в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 81-П «О порядке организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 4191 от 13 декабря 2007 года) (САЗ 07-51)
Указание
№ 885-У от 08.12.2015
САЗ 16-2
- 1. Внести в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 81-П «О порядке организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 4191 от 13 декабря 2007 года) (САЗ 07-51) с изменениями и дополнениями, внесенными указаниями Приднестровского республиканского банка от 31 октября 2008 года № 300-У (Регистрационный № 4618 от 13 ноября 2008 года) (САЗ 08-45); от 15 марта 2010 года № 382-У (Регистрационный № 5212 от 21 апреля 2010 года) (САЗ 10-16); от 3 марта 2011 года № 442-У (Регистрационный № 5600 от 19 апреля 2011 года) (САЗ 11-16); от 4 октября 2011 года № 482-У (Регистрационный № 5782 от 27 октября 2011 года) (САЗ 11-43); от 4 ноября 2011 года № 491-У (Регистрационный № 5818 от 30 ноября 2011 года) (САЗ 11-48); от 14 февраля 2012 года № 516-У (Регистрационный № 5936 от 6 марта 2012 года) (САЗ 12-11), от 7 декабря 2012 года № 634-У (Регистрационный № 6252 от 25 декабря 2012 года) (САЗ 12-53) от 25 декабря 2013 года № 746-У (Регистрационный № 6679 от 22 января 2014 года) (САЗ 14-4) (далее - Положение) следующие изменения и дополнение:
- 2. Настоящее Указание вступает в силу со дня вступления в силу Положения Приднестровского республиканского банка от 21 января 2015 года № 118-П «О плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 7037 от 5 марта 2015 года) (САЗ 15-10).
- 1. «Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации, включая филиалы, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой. Отчет представляется кредитными организациями в Приднестровский республиканский банк ежемесячно не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью, составленного в соответствии со Структурой форматного электронного документа отчета «Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения». Форматный электронный документ составляется с учетом требований к определению отчетных данных, изложенных в Главе 7 Положения, на основе «Разработочной таблицы для составления формы отчета «Отчет об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» (далее - Разработочная таблица). По запросу Отчет формируется и представляется на бумажном носителе, в соответствии с требованиями, изложенными в настоящем Порядке.
- 2. При оценке сроков востребования (погашения) активов и обязательств в случае отсутствия в договоре четко определенных сроков востребования (погашения) активов и обязательств, основываясь на принципе осмотрительности, активы относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее поздним из возможных сроков востребования активов, обязательства - по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков погашения обязательств.
- 3. В состав активов (строки 1 - 9 Отчета) включаются активы, за вычетом резерва на возможные потери по ним, определенные в соответствии с Положением Приднестровского Республиканского банка от 10 ноября 2009 года № 91-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска» (Регистрационный № 5089 от 17 декабря 2009 года) (САЗ 09-51) и Положением Приднестровского республиканского банка от 9 февраля 2011 года № 102-П «О порядке формирования и использования кредитными организациями фонда риска по прочим операциям» (Регистрационный № 5580 от 5 апреля 2011 года) (САЗ 11-14).
- 4. Финансовые активы, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости, отражаются по графе 4 Отчета.
- 5. Сделки купли-продажи финансовых активов, по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки, подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих срокам, оставшимся до погашения (востребования) согласно договору в полном объеме с момента заключения сделки.
- 6. По строке 21 Отчета отражаются суммы банковских гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, а также обязательства по предоставлению кредитов клиентам (по срокам их исполнения).
- 7. По строке 22 Отчета указывается избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный как разность итогов по строке 11 и итоговой суммы строк 20 и 21. В случае наличия в договоре об открытии (предоставлении) кредитной линии условий, предусматривающих право кредитной организации - кредитора на отказ от взятых на себя обязательств о выдаче кредитов в будущем, кредитная организация не включает эти суммы в расчет избытка (дефицита) ликвидности. При этом дефицит ликвидности показывается со знаком «минус».
- 8. По строке 23 Отчета приводится процентное соотношение избытка (дефицита) ликвидности (строка 22 Отчета) к общей сумме обязательств (строка 20 Отчета).
Реквизиты документа
Полное наименование
О внесении изменений и дополнения в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 81-П «О порядке организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 4191 от 13 декабря 2007 года) (САЗ 07-51)
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Указание
№ документа
№ 885-У
Редакция
Первоначальный документ
Дата документа
08.12.2015
Источник оф. опубликования
САЗ 16-2
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О внесении изменений и дополнения в Положение Приднестровского республиканского банка от 9 ноября 2007 года № 81-П «О порядке организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики» (Регистрационный № 4191 от 13 декабря 2007 года) (САЗ 07-51)
Тип:
Указание
Номер:
№ 885-У
Статус:
Опубликован
Редакция:
Первоначальный документ
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
08.12.2015