На главную
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И ПОРЯДОК ИХ РАСЧЕТА В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ПМР
Инструкция
№ 18-И от 21.11.2006
САЗ 06-52
- Раздел 1. Общие положения
- Раздел 2. Порядок расчета размера валютного риска
- 3. Исключен.
- 4. Исключен.
- 5. В качестве исходных данных для расчета размера валютного риска используются:
- 6. Требования и обязательства кредитной организации в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) для расчета валютной позиции определяются как по балансовым счетам, так и по срочным сделкам.
- 7. В целях расчета размера валютного риска кредитной организацией ежедневно на конец операционного дня рассчитываются следующие показатели:
- 8. Величина открытой валютной позиции в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) определяется как сумма совокупной балансовой позиции и совокупной позиции по срочным сделкам с учетом знака позиции.
- 9. Совокупная балансовая позиция в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами, номинированными в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) и отражаемыми на балансовых счетах Классов I и II действующего плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 10. Совокупная позиция по срочным сделкам в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле) определяется как сумма чистой позиции по наличным сделкам и чистой срочной позиции кредитной организации с учетом знака позиции.
- 11. Чистая позиция по наличным сделкам рассчитывается как разность между требованиями и обязательствами в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету наличных сделок Класса VI действующего плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 12. Чистая срочная позиция определяется как разность между требованиями и обязательствами в отдельной иностранной валюте (драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету срочных сделок Класса VI действующего плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики.
- 13. Исключен.
- 14. В целях расчета балансирующей позиции в рублях определяется суммарная величина коротких и суммарная величина длинных валютных позиций кредитной организации.
- 15. Балансирующая позиция в рублях рассчитывается как разность между абсолютной суммой всех коротких валютных позиций в рублевой оценке и абсолютной суммой всех длинных открытых позиций в рублевой оценке.
- 16. Суммарная величина всех коротких позиций (включая балансирующую позицию в рублях, если она короткая) и суммарная величина всех длинных позиций (включая балансирующую позицию в рублях, если она длинная) должны быть равновеликими.
- Раздел 3. Размер валютного риска и контроль за его соблюдением
- 17. С целью ограничения валютного риска кредитной организации Приднестровский республиканский банк устанавливает следующие размеры валютного риска:
- 18. Кредитная организация, имеющая филиалы, устанавливает филиалам сублимиты валютного риска. Сублимиты валютного риска устанавливаются в процентном отношении от величины собственного капитала кредитной организации. Распределение сублимитов между филиалами кредитной организации осуществляется кредитной организацией в пределах размера валютного риска, установленного пунктом 17 настоящей Инструкции.
- 19. Кредитная организация, имеющая филиалы, разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие порядок контроля со стороны кредитной организации за сублимитами валютного риска филиалов кредитной организации.
- 20. Контроль за соблюдением размера валютного риска осуществляется кредитной организацией по состоянию на конец каждого операционного дня.
- 21. Если на конец операционного дня у кредитной организации образовалось превышение размера валютного риска, кредитная организация обязана принять меры по реализации (закрытию) этого превышения путем покупки/продажи отдельной иностранной валюты и/или отдельного драгоценного металла, либо конверсии иностранной валюты не позднее одного рабочего дня, следующего за днем образования превышения.
- 22. На конец операционного дня, следующего за днем образования превышения размера валютного риска, кредитная организация обязана привести размер валютного риска в соответствие с требованиями пункта 17 настоящей Инструкции.
- Раздел 4. Порядок и сроки предоставления отчета «О размере валютного риска»
- 23. Отчет «О размере валютного риска» составляется кредитной организацией в рублях. Кредитная организация представляет в Приднестровский республиканский банк отчет «О размере валютного риска» в виде форматного электронного документа согласно Приложению № 2 к настоящей Инструкции ежедневно за каждый операционный день, не позднее 16-00 часов рабочего дня, следующего за отчетным, заверенный электронной цифровой подписью, а также на бумажном носителе в соответствии с формой, представленной в Приложении № 1 к настоящей Инструкции за операционный день, предшествующий первому числу каждого месяца, в течение трех рабочих дней после отчетной даты.
- 24. Исключен.
- 25. Ответственность за достоверность и своевременность предоставления отчетной информации возлагается на руководителя кредитной организации.
- Раздел 5. Особенности осуществления надзора со стороны Приднестровского республиканского банка за соблюдением кредитными организациями размера валютного риска
- 26. На основании данных отчета «О размере валютного риска», а также результатов проверок, Приднестровский республиканский банк осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями размера валютного риска.
- 27. Исключен.
- 28. В случае превышения кредитной организацией установленного размера валютного риска за 5 (пять) и более операционных дней Приднестровский республиканский банк применяет меры воздействия, предусмотренные законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.
- Раздел 6. Заключительные положения
Первоначальный документ
Текущая редакция на 26.12.2008
Текущая редакция на 20.05.2009
Текущая редакция на 10.08.2010
Текущая редакция на 25.11.2010
Текущая редакция на 03.03.2011
Текущая редакция на 26.03.2012
Текущая редакция на 22.10.2012
Текущая редакция на 12.11.2012
Текущая редакция на 19.12.2012
Текущая редакция на 18.03.2013
Текущая редакция на 25.12.2013
Реквизиты документа
Полное наименование
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И ПОРЯДОК ИХ РАСЧЕТА В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ПМР
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Инструкция
№ документа
№ 18-И
Редакция
Текущая редакция на 22.10.2012
Дата документа
21.11.2006
Источник оф. опубликования
САЗ 06-52
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И ПОРЯДОК ИХ РАСЧЕТА В БАНКАХ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ПМР
Тип:
Инструкция
Номер:
№ 18-И
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 22.10.2012
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
21.11.2006