На главную
О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Инструкция
№ 22-И от 09.11.2007
САЗ 07-52
- Глава 1. Общие положения
- 1. В целях настоящей Инструкции используются следующие термины и определения:
- 2. Обязательными нормативами деятельности кредитных организаций (за исключением кредитных организаций III категории) являются следующие:
- 3. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международных признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
- 4. Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций, такие как: минимальный размер уставного капитала; предельный размер неденежной части уставного капитала; размеры рыночного риска: валютного, процентного, фондового, совокупного рыночного рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски по активным операциям, кредитные и прочие риски, устанавливаются другими нормативными правовыми актами Приднестровского республиканского банка.
- Глава 2. Собственный капитал кредитной организации
- 5. Величина собственного капитала кредитной организации определяется как сумма основного и дополнительного капитала, за вычетом показателей, перечисленных в пунктах 12 и 13 настоящей Инструкции.
- 6. Величина собственного капитала кредитной организации, действующей два и более года, не должна быть меньше размера ее уставного капитала.
- 7. Основной капитал определяется как сумма источников собственного капитала, указанных в пункте 8 настоящей Инструкции, за вычетом показателей, перечисленных в пункте 9 настоящей Инструкции.
- 8. В состав источников собственного капитала, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются:
- 9. Перечень показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала:
- 10. Дополнительный капитал определяется как сумма его источников, перечисленных в подпунктах а) - е) настоящего пункта, с учетом требований, установленных пунктом 11 настоящей Инструкции.
- 11. Источники дополнительного капитала, определенные в соответствии с подпунктами а) - е) пункта 10 настоящей Инструкции, включаются в расчет капитала с учетом следующих ограничений:
- 12. Перечень показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала при определении величины собственного капитала кредитной организации:
- 13. Сумма основного и дополнительного капитала, определенная в порядке, предусмотренном пунктами 8-12 настоящей Инструкции, уменьшается на сумму следующих показателей:
- 14. Кредитные организации используют рассчитанный в соответствии с настоящей Инструкцией показатель собственного капитала в целях определения значений экономических нормативов, лимитов открытой валютной позиции и в других случаях, когда при определении значений пруденциальных норм деятельности кредитной организации используется показатель собственного капитала кредитной организации.
- Глава 3. Нормативы достаточности собственного капитала кредитной организации.
- 15. Активы кредитной организации в соответствии с перечнем балансовых счетов, приведенных в настоящей Инструкции, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:
- 16. Нормативы достаточности собственного капитала кредитной организации Н1, Н1.1 определяются как:
- Глава 4. Нормативы ликвидности кредитной организации
- 17. Норматив мгновенной ликвидности Н2.1 определяется как отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме обязательств по счетам до востребования.
- 18. Высоколиквидные активы уменьшаются на денежные средства, находящиеся на счетах:
- 19. Минимально допустимое значение норматива Н2.1 устанавливается в размере 20%.
- 20. Норматив текущей ликвидности кредитной организации Н2.2 определяется как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
- 21. Минимально допустимое значение норматива Н2.2 устанавливается в размере 50%.
- 22. Норматив долгосрочной ликвидности Н2.3 определяется как отношение всей задолженности кредитной организации с оставшимся сроком погашения свыше года к собственному капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.
- 23. Максимально допустимое значение норматива Н2.3 устанавливается в размере 120%.
- 24. Норматив общей ликвидности Н2 определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации.
- 25. Рекомендуемое минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.
- Глава 5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков
- 26. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков Н3 устанавливается в процентном отношении от собственного капитала кредитной организации. Данный норматив не рассчитывается в отношении требований кредитной организации к Приднестровскому республиканскому банку.
- 27. Максимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 30%.
- 28. Норматив Н3 не рассчитывается в отношении заимствований акционеров (участников) кредитной организации и заемщиков или группы взаимосвязанных заемщиков, чей займ обеспечен высоколиквидными способами обеспечения обязательств (залог денежных средств принадлежащих заемщику; векселя, выданные кредитными организациями; гарантии, выданные кредитными организациями).
- Глава 6. Максимальный размер крупных кредитных рисков
- Глава 7. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) - заемщиков
- 31. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, представленных кредитной организацией своему участнику (акционеру) или группе взаимосвязанных участников (акционеров) - заемщиков Н5 определяется в процентах от собственного капитала кредитной организации.
- 32. Максимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.
- Глава 8. Норматив использования собственного капитала кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц
- 33. Норматив использования собственного капитала кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц Н6 устанавливается как процентное соотношение вложений кредитной организации в акции (доли) и собственного капитала кредитной организации.
- 34. Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.
- Глава 9. Порядок контроля за соблюдением обязательных экономических нормативов
- 35. Приднестровский республиканский банк осуществляет контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов.
- 36. Контроль осуществляется на основании балансов кредитных организаций, к которым прилагаются отчеты, предусмотренные настоящей Инструкцией, справок с расчетами фактических значений обязательных нормативов с указанием остатков по каждому включаемому в расчет счету и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанных руководителем и главным бухгалтером кредитной организации.
- 37. Отчеты представляются кредитными организациями в Приднестровский республиканский банк в соответствии с установленными требованиями.
- 38. Отчетность, представляемая кредитными организациями в Приднестровский республиканский банк, включает:
- 39. Отчетность в соответствии с подпунктом «д» пункта 38 настоящей Инструкции представляется кредитными организациями в виде форматного электронного документа, заверенного электронной цифровой подписью ежедневно по состоянию на каждый рабочий день и должна быть направлена в Приднестровский республиканский банк не позднее 14-00 часов рабочего дня, следующего за отчетным. Отчетность в соответствии с пунктом 38 настоящей Инструкции представляется кредитными организациями на бумажном носителе на первое число каждого месяца, и должна быть направлена в Приднестровский республиканский банк в течение трех рабочих дней, следующих за отчетным периодом.
- 40. Кредитные организации в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов.
- 41. Приднестровский республиканский банк в соответствии с действующим законодательством осуществляет проверки кредитных организаций по вопросам правильности и достоверности предоставляемых ими сведений для расчета обязательных нормативов.
- 42. Кредитные организации обязаны ежедневно соблюдать установленные значения обязательных нормативов.
- Глава 10. Заключительные и переходные положения
- 43. С момента вступления в силу настоящей Инструкции считать утратившей силу Инструкцию от 25 августа 2005 года № 14-И «О порядке регулирования деятельности банков и кредитных организаций» (рег. № 3370 от 1 ноября 2005 года) (САЗ 05-45).
- 44. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования.
- 45. Подпункт 1) подпункта е) пункта 9 настоящей Инструкции вступает в силу с 1 января 2010 года.
- 1. В соответствии с настоящим порядком производится расчет величины принятого на себя кредитной организацией кредитного риска (далее - величина риска, КРВ) в отношении обязательств кредитной организации, отражаемых на «Условных счетах» класса VI «Плана счетов бухгалтерского учета и указаний по его применению в банках и кредитных организациях Приднестровской Молдавской Республики».
- 2. Для определения величины риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к эквиваленту кредитного риска путем умножения на следующие коэффициенты:
- 3. Инструменты с высоким риском:
- 4. Инструменты со средним риском:
- 5. Инструменты с низким риском:
- 6. Инструменты без риска:
- 7. Суммарная величина риска по всем инструментам (КРВ) увеличивает знаменатель норматива достаточности капитала Н1 (подпункт а) пункта 16 настоящей Инструкции).
- 8. Кредитные организации производят расчет величины риска в соответствии с формой, приведенной в Приложении № 4 к настоящей Инструкции. Данный отчет предоставляется в Приднестровский республиканский банк одновременно с расчетом норматива Н1.
- 1. В графе 3 отчета «Расчет норматива мгновенной ликвидности» (далее - Отчет) «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается сумма остатка или ее часть по балансовому счету, указанному в графе 2 «№ балансового счета» Отчета, в рублях Приднестровской Молдавской Республики с двумя знаками после запятой.
- 2. В случае отсутствия балансового счета в балансе кредитной организации, указанного в графе 2 «№ балансового счета» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается прочерк («-»).
- 3. В случае отсутствия средств на балансовом счете в балансе кредитной организации, указанном в графе 2 «№ балансового счета» Отчета, в графе 3 «Остаток (часть остатка) по балансовому счету (руб. ПМР)» указывается ноль («0,00»).
- 4. При наличии в балансе кредитной организации остатков средств на балансовом счете 2223 «Депозиты до востребования физических лиц в иностранной валюте, типа В», исключенных из Плана счетов Указанием Приднестровского республиканского банка от 13 июля 2006 года № 204-У «О внесении дополнений и изменений в «План счетов бухгалтерского учета и указаний по его применению в банках и кредитных организациях ПМР», до момента закрытия данных счетов их следует включать состав обязательств до востребования при расчете обязательного норматива мгновенной ликвидности (Н 2.1).
- 5. Если, по мнению кредитной организации, по экономическом содержанию Таблицу № 1 или Таблицу № 2 необходимо дополнить балансовыми счетами, не перечисленными в Приложении № 7 к настоящей Инструкции, то кредитная организация самостоятельно дополняет данные Таблицы № 1 или Таблицы № 2 строками, с сохранением нумерации в таблицах.
Первоначальный документ
Текущая редакция на 29.08.2008
Текущая редакция на 03.07.2009
Текущая редакция на 20.08.2009
Текущая редакция на 27.11.2009
Текущая редакция на 23.04.2010
Текущая редакция на 03.03.2011
Текущая редакция на 16.03.2011
Текущая редакция на 26.03.2012
Текущая редакция на 04.07.2012
Текущая редакция на 09.11.2012
Текущая редакция на 30.01.2013
Текущая редакция на 19.06.2013
Текущая редакция на 13.03.2014
Текущая редакция на 01.07.2014
Реквизиты документа
Полное наименование
О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Издатель
Приднестровский Республиканский Банк
Вид акта
Инструкция
№ документа
№ 22-И
Редакция
Текущая редакция на 04.07.2012
Дата документа
09.11.2007
Источник оф. опубликования
САЗ 07-52
Скачать
Доступно по тарифу
К карточке документа
Карточка документа
О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Тип:
Инструкция
Номер:
№ 22-И
Статус:
Опубликован
Редакция:
Текущая редакция на 04.07.2012
Организация:
Приднестровский Республиканский Банк
Дата:
09.11.2007